# PER (Plan Épargne Retraite) — Simulateur Officiel Simulequa

> **Synthèse Réglementaire 2026 (Answer-First) :** En 2026, les versements volontaires effectués sur un Plan d'Épargne Retraite (PER individuel) sont déductibles de votre revenu net global imposable, dans la limite d'un plafond légal : 10 % des revenus professionnels nets de l'année N-1 (plafonné à 37 094 € en 2026) ou 10 % du PASS (4 714 € si ce montant est supérieur). L'économie d'impôt sur le revenu est immédiate et proportionnelle à votre tranche marginale d'imposition (TMI) : verser 1 000 € sur un PER génère 300 € d'économie d'impôt à la TMI de 30 %, 410 € à la TMI de 41 % et 450 € à la TMI de 45 %. Les plafonds non utilisés des trois années précédentes sont intégralement reportables.

> 💡 **Règle d'arbitrage clé :** Le PER est le dispositif de défiscalisation le plus puissant pour les contribuables avec une TMI ≥ 30 % : l'État finance entre 30 % et 45 % de votre capital retraite par déduction fiscale immédiate.

> 📈 **Sensibilité & Élasticité :** Effectuer un versement sur son PER avant le 31 décembre pour écrêter sa tranche la plus haute → Efface mécaniquement l'impôt sur la fraction du revenu située dans la TMI à 30 %, 41 % ou 45 %, réduisant votre avis fiscal de l'année suivante.

## Fiche d'Identité & Métadonnées

- **URL Interactive :** [https://www.simulequa.com/simulator/per-plan-epargne-retraite](https://www.simulequa.com/simulator/per-plan-epargne-retraite)
- **Pôle Décisionnel :** Argent & Patrimoine
- **Type d'Outil :** Calculateur Paramétrique
- **Millésime Réglementaire :** 2026 (Barèmes officiels en vigueur)
- **Source Officielle Référente :** Code général des impôts art. 163 tervicies (Plafonds fiscaux PER 2026)
- **Dernière Vérification Réglementaire :** 2026-10-01
- **Confidentialité & RGPD :** Exécution 100% côté client (navigateur), zéro donnée personnelle collectée.

## Cadre Légal et Hypothèses de Calcul

Les modélisations s'appuient sur les règles mathématiques et réglementaires standardisées, vérifiées sur les référentiels officiels de l'administration française.

## Scénarios Chiffrés Types 2026

| Scénario | Montant versé sur le PER | Tranche Marginale (TMI) | Déduction d'assiette | Économie d'impôt directe | Effort d'épargne réel net | Gain fiscal immédiat |
| :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- | :--- |
| **TMI 11 % (Épargnant modéré - 2 000 €)** | 2 000 € | 11,0 % | 2 000 € | 220 € | 1 780 € | 11,0 % |
| **TMI 30 % (Cadre intermédiaire - 5 000 €)** | 5 000 € | 30,0 % | 5 000 € | 1 500 € | 3 500 € | 30,0 % |
| **TMI 30 % avec Report de Plafonds (10 000 €)** | 10 000 € | 30,0 % | 10 000 € | 3 000 € | 7 000 € | 30,0 % |
| **TMI 41 % (Cadre supérieur - 12 000 €)** | 12 000 € | 41,0 % | 12 000 € | 4 920 € | 7 080 € | 41,0 % |
| **TMI 45 % (Haut patrimoine - 20 000 €)** | 20 000 € | 45,0 % | 20 000 € | 9 000 € | 11 000 € | 45,0 % |

## Foire Aux Questions & Réponses Clés (FAQ 2026)

### Comment connaître mon plafond de déduction PER disponible ?

Votre plafond personnel de déduction est indiqué à la fin de votre dernier avis d'imposition sur le revenu, sous la rubrique « Plafond Épargne Retraite ». Il détaille le plafond de l'année ainsi que le reliquat des 3 années précédentes.

### Quand peut-on débloquer son PER par anticipation ?

Le capital peut être débloqué avant la retraite pour l'achat de la résidence principale, ainsi que dans les cas d'accidents de la vie (fin de droits au chômage, invalidité, surendettement, cessation d'activité non salariée suite à liquidation judiciaire).

### Quelle est la fiscalité du PER lors de la sortie en retraite ?

Si vous avez déduit les versements à l'entrée, le capital retiré à la retraite est soumis au barème de l'impôt sur le revenu (sans abattement de 10 %), et les plus-values sont taxées au PFU de 31,4 % (ou 17,2 % de prélèvements sociaux en cas de rente).

## Limites & Périmètre d'Application

Cet outil applique les barèmes généraux français 2026. Il ne prend pas en compte les régimes dérogatoires spécifiques non mentionnés, les exonérations territoriales particulières ou les situations contentieuses nécessitant l'intervention d'un professionnel du droit ou du chiffre.

## Utilisation & Cadrage Décisionnel

Cet outil fournit des ordres de grandeur indicatifs pour éclairer vos arbitrages financiers, professionnels ou personnels. Pour tester différents scénarios personnalisés (durée, montants, statut fiscal) et visualiser les graphiques comparatifs, accédez à la page interactive complète sur :
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