Simulatore Fiscale: IRPEF Progressiva vs Regime Forfettario Partita IVA
Confronta la tassazione ordinaria IRPEF progressiva con addizionali regionali e il Regime Forfettario per partite IVA con imposta sostitutiva agevolata al 5 % o 15 %.
Simulatore Regime Forfettario (5 % / 15 %) & IRPEF Italia 2026
Calcola il netto reale in tasca tra Regime Forfettario (5 % per nuove attività o 15 % ordinario) e contabilità ordinaria IRPEF (23 %, 33 %, 43 %) con gestione separata INPS (26,07 %).
Esempio di calcolo certificato : Consulente con 65 000 € di fatturato
Per un professionista freelance (ATECO 78 %) con fatturato annuo di 65 000 € :
• Reddito forfettario lordo (78 %) : 65 000 € × 78 % = 50 700 € (spese forfettarie riconosciute di 14 300 € senza scontrini).
• Contributi INPS Gestione Separata (26,07 %) : 50 700 € × 26,07 % = 13 217 €/anno (1 101 €/mese).
• Base imponibile per l'imposta sostitutiva : 50 700 € - 13 217 € (contributi deducibili per cassa) = 37 483 €.
• Nel regime forfettario start-up (5 %) : Imposta dovuta di soli 1 874 €/anno (156 €/mese).
• Netto reale disponibile in tasca : 49 909 €/anno, pari a 4 159 €/mese (pressione fiscale totale di appena 23,2 %).
• Rispetto al regime ordinario IRPEF, il risparmio netto ammonta a +8 630 € netti all'anno.
Metodologia di calcolo
Calcolo conforme all'art. 11 TUIR (scaglioni IRPEF 2026: 23 %, 35 %, 43 %), detrazioni da lavoro, coefficienti di redditività ATECO e contributi previdenziali INPS (Gestione Separata / Commercianti).
Mostra il reddito netto disponibile e il risparmio fiscale comparato tra busta paga e fatturazione autonoma.
Frequently Asked Questions (FAQ)
Comment fonctionne le Regime Forfettario en Italie ?
Il applique un impôt unique libératoire de 5 % ou 15 % sur une quote-part forfaitaire du chiffre d’affaires.
Quel est le plafond de chiffre d’affaires du Forfettario ?
Le chiffre d’affaires annuel ne doit pas excéder 85 000 € pour conserver le bénéfice du régime fiscal avantageux.