手取り給与シミュレーター日本 2026：所得税・住民税・社会保険料の計算ガイド

額面年収から手取り額への計算フロー（2026年度版）

日本の企業から提示される給与額は原則として「額面（税込金額）」です。手取り金額（可処分所得）を算出するには、法定社会保険料、所得税（復興特別所得税含む）、そして住民税を差し引く必要があります。

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1. 給与から天引きされる4大公的負担

1. 社会保険料（労使折半・本人負担 約14.7％）:
   • 厚生年金保険: 9.15％
   • 健康保険料: 約4.98％（都道府県ごとに微差あり、40歳以上は介護保険料+0.8％）
   • 雇用保険料: 0.60％
2. 所得税: 課税所得に応じた5％〜45％の7段階累進課税＋復興特別所得税（基準所得税額の2.1％）。
3. 住民税: 均等割（約5,000円）＋所得割（一律10％）。

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2. 具体例：東京都勤務・独身・額面年収500万円の試算

東京都内で一般企業に勤務する単身者（額面500万円・扶養なし・ボーナス年2回含む）：

| 項目 | 金額（円） | 算出根拠 | |---|---|---| | 契約額面年収 | 5,000,000 | 契約ベースの総支給額 | | 給与所得控除 | -1,440,000 | 法定給与所得控除（収入500万円の場合） | | 給与所得金額 | 3,560,000 | 額面から給与控除後 | | 社会保険料控除（約14.7％） | -735,000 | 厚生年金、健康保険、雇用保険合計 | | 基礎控除（税務上の控除） | -480,000 | 所得税の基礎控除額 | | 課税所得金額 | 2,345,000 | 税率が適用される最終基準額 | | 年間所得税（復興特別所得税含） | -139,877 | （234.5万×10％ - 控除97,500円）×102.1％ | | 年間住民税（一律10％＋均等割） | -239,500 | 課税所得に基づく所得割＋均等割 | | 年間控除合計額 | -1,114,377 | 天引き総額（負担率 22.3％） | | 年間実質手取り額 | 3,885,623 | 銀行口座に実際に振り込まれる合計額 | | 平均月額手取り額 | 約 323,800 | （賞与を月割り平準化した場合） |

重要な判断ポイント:

額面500万円の場合、額面の77.7％が手取りとなり、年間約111万4,000円が税金と社会保険料として控除されます。

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3. 公式情報源および検証

• 所得税法・国税関係: 国税庁（NTA）令和8年分「源泉徴収税額表」および所得税率表。確認日：2026年9月21日。
• 社会保険料率: 日本年金機構・全国健康保険協会（協会けんぽ）2026年度料率。確認日：2026年9月21日。

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