Revenu Net Auto-Entrepreneur
Calculez votre revenu réel après cotisations sociales et frais de fonctionnement.
Ce simulateur calcule votre revenu net réel disponible en micro-entreprise après déduction des cotisations sociales obligatoires URSSAF, de la contribution à la formation professionnelle (CFP), de l'impôt sur le revenu et de vos charges d'exploitation.
Comment lire le résultat
Le régime de la micro-entreprise repose sur un prélèvement social proportionnel au chiffre d'affaires hors taxes effectivement encaissé :
- Cotisations sociales URSSAF 2026 :
- Vente de marchandises (BIC) : taux forfaitaire de 12,30 % (+ CFP 0,10 %).
- Prestations de services commerciales et artisanales (BIC) : taux forfaitaire de 21,20 % (+ CFP 0,30 %).
- Professions libérales et prestations de services (BNC) : taux forfaitaire de 23,10 % (+ CFP 0,20 %).
- Fiscalité sur le revenu (deux modalités exclusives) :
- Versement libératoire : option réservée aux foyers sous plafond de revenus (RFR N-2), avec prélèvement direct sur le CA de 1,00 % (vente), 1,70 % (BIC services) ou 2,20 % (BNC).
- Barème progressif de l'impôt sur le revenu : application d'un abattement forfaitaire pour frais professionnels (71 % en vente, 50 % en BIC services, 34 % en BNC) sur le CA avant réintégration dans le revenu imposable global du foyer.
- Revenu net de poche : c'est le montant restant après paiement des cotisations sociales, des impôts et de l'ensemble des frais de fonctionnement indispensables à l'activité (abonnements logiciels, assurances, matériel, déplacements).
Exemple chiffré
Simulation détaillée pour un consultant freelance en prestations de services BNC (professions libérales non réglementées) facturant 4 000 € HT de CA mensuel (48 000 € / an), supportant 400 € de frais réels mensuels et ayant souscrit l'option du versement libératoire de l'IR (2,20 %) :
| Étape de décompte | Calcul intermédiaire | Montant résultant | Base réglementaire | |---|---|---|---| | Chiffre d'affaires brut encaissé | Facturation mensuelle HT | 4 000,00 € / mois | 48 000,00 € brut par an | | Cotisations sociales obligatoires | 4 000 € x 23,10 % | - 924,00 € / mois | Art. L133-6-8 du CSS | | Contribution Formation Pro (CFP) | 4 000 € x 0,20 % | - 8,00 € / mois | Art. L6331-48 du C. trav. | | Total charges sociales URSSAF | 924,00 € + 8,00 € | - 932,00 € / mois | Retenue URSSAF globale | | Revenu net avant impôt et frais | 4 000 € - 932 € | 3 068,00 € / mois | 76,70 % du CA brut | | Impôt sur le revenu (versement libératoire) | 4 000 € x 2,20 % | - 88,00 € / mois | Art. 151-0 du CGI | | Dépenses d'exploitation et frais réels | Logiciels, assurance, télécom | - 400,00 € / mois | Charges d'exploitation réelles | | Revenu net disponible en poche | 3 068 € - 88 € - 400 € | 2 580,00 € / mois | 30 960,00 € net par an | | Pourcentage net / CA encaissé | 2 580 € net / 4 000 € CA | 64,50 % | Taux de restitution effectif |
Dans cette configuration représentative, le freelance conserve 64,5 % de son chiffre d'affaires encaissé pour rémunérer son travail et sa prévoyance personnelle.
Formule de calcul
Charges_Sociales = CA_Encaisse x Taux_Social_Activite
CFP = CA_Encaisse x Taux_CFP_Activite
Total_URSSAF = Charges_Sociales + CFP
Si Option_Versement_Liberatoire == Vrai :
Impot_Revenu = CA_Encaisse x Taux_Fiscal_Liberatoire
Sinon :
Base_Imposable_IR = CA_Encaisse x (1 - Abattement_Forfaitaire)
Impot_Revenu = Calcul_Impot_Bareme(Base_Imposable_IR, Parts_Fiscales)
Revenu_Net_Disponible = CA_Encaisse - Total_URSSAF - Impot_Revenu - Frais_Reels_Activite
Taux_Restitution = Revenu_Net_Disponible / CA_Encaisse
Ce que l'outil ne calcule pas
Ce simulateur de revenu auto-entrepreneur ne prend pas en charge :
- L'exonération temporaire d'ACRE de 50 % sur les cotisations sociales la première année (sous condition d'éligibilité).
- La taxe pour frais de chambres consulaires (CCI / CMA) applicable aux artisans et commerçants inscrits au RNE.
- La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE), exigible à compter de la deuxième année d'exercice (sauf CA annuel inférieur à 5 000 €).
- Les mécanismes de régularisation en cas de franchissement des seuils pluriannuels de sortie du régime micro (77 700 € en services, 188 700 € en vente).
- Le calcul des indemnités journalières et congés maternité versés par la Sécurité Sociale des Indépendants (SSI).
Sources et millésime
- Cotisations sociales du micro-entrepreneur — art. L133-6-8 du Code de la sécurité sociale (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Régime micro-fiscal et abattements forfaitaires — art. 50-0 et 102 ter du Code général des impôts (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Barèmes officiels des cotisations sociales — Urssaf.fr (Auto-entrepreneur), vérifié le 05/09/2026
- Fiche pratique du régime micro-fiscal — impots.gouv.fr (Professionnels), vérifié le 05/09/2026
Questions fréquentes — Revenu Net Auto-Entrepreneur
En 2026, les taux de cotisations sociales obligatoires s'élèvent à 12,30 % pour la vente de marchandises (BIC), 21,20 % pour les prestations de services commerciales et artisanales (BIC), et 23,10 % pour les prestations de services et professions libérales (BNC). S'y ajoute la contribution à la formation professionnelle (entre 0,10 % et 0,30 %).
Non. Le principe fondamental de la micro-entreprise est forfaitaire : les cotisations sociales et l'impôt sont calculés directement sur le chiffre d'affaires brut encaissé. Vos dépenses d'exploitation (loyer, matériel, déplacements) ne réduisent pas votre assiette sociale ni votre revenu imposable micro.
Le passage en société devient rentable dès lors que vos charges professionnelles réelles (achats, sous-traitance, locaux) dépassent l'abattement forfaitaire légal (34 % en libéral, 50 % en services BIC), ou lorsque votre chiffre d'affaires s'approche des plafonds légaux de 77 700 € ou 188 700 €.
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