Impôt sur le Revenu
Simulez votre impôt sur le revenu selon les tranches progressives, le quotient familial et vos déductions.
Calcul de l'Impôt sur le Revenu 2026
Saisissez l'ensemble de vos données sur un écran unique et observez l'impact immédiat sur votre impôt net, votre TMI et votre prélèvement à la source.
Verdict Décisionnel
Plan d'action & Prochaines étapes
Priorités décisionnellesCe simulateur détermine le montant annuel et mensuel de votre impôt sur le revenu selon le barème progressif 2026, en tenant compte de votre quotient familial, du plafonnement des demi-parts et de la décote.
Comment lire le résultat
L'impôt sur le revenu français fonctionne selon le principe du barème progressif par part fiscale :
- Quotient familial : le revenu net imposable du foyer est divisé par le nombre de parts fiscales (1 part pour un célibataire, 2 parts pour un couple, 0,5 part par enfant pour les deux premiers, 1 part par enfant à compter du troisième).
- Tranches d'imposition 2026 (par part) :
- Jusqu'à 11 497 € : 0 %
- De 11 497 € à 29 303 € : 11 %
- De 29 303 € à 83 823 € : 30 %
- De 83 823 € à 180 294 € : 41 %
- Plus de 180 294 € : 45 %
- Plafonnement du quotient familial : l'avantage fiscal procuré par chaque demi-part liée à un enfant à charge est borné à 1 759 € par demi-part (art. 197-I-2 du CGI).
- Décote pour revenus modestes : si l'impôt brut est inférieur à 1 964 € (célibataire) ou 3 248 € (couple), une décote vient réduire l'impôt final (art. 197-I-4 du CGI).
Exemple chiffré
Simulation détaillée pour un foyer fiscal composé d'un couple marié avec un enfant à charge (2,5 parts fiscales) déclarant 60 000 € de revenu net imposable annuel :
| Étape de liquidation fiscale | Calcul intermédiaire | Montant résultant | Base réglementaire | |---|---|---|---| | Revenu net imposable global | Revenu du foyer | 60 000 € | Déclaration 2042 | | Nombre de parts fiscales | 2 parts (couple) + 0,5 part (1 enfant) | 2,5 parts | Art. 194 du CGI | | Quotient familial (revenu / part) | 60 000 € / 2,5 parts | 24 000 € / part | Art. 197 du CGI | | Tranche 1 (0 à 11 497 € à 0 %) | 11 497 € x 0 % | 0 € | Barème 2026 | | Tranche 2 (11 497 à 24 000 € à 11 %) | (24 000 € - 11 497 €) x 11 % | 1 375,33 € | 12 503 € taxés à 11 % | | Tranches 3, 4 et 5 (> 29 303 €) | Revenu par part ≤ 29 303 € | 0 € | Non atteintes (TMI 11 %) | | Impôt par part fiscale | 0 € + 1 375,33 € | 1 375,33 € | Par part | | Impôt brut du foyer | 1 375,33 € x 2,5 parts | 3 438,33 € | Avant plafonnement | | Impôt théorique sans enfant (2 parts) | 2 parts sur 60 000 € (30 000 €/part) | 4 335,52 € | Tranche 11 % + 30 % | | Économie d'impôt apportée par l'enfant | 4 335,52 € - 3 438,33 € | 897,19 € | Économie réelle | | Plafond de l'avantage quotient familial | Plafond par demi-part 2026 | 1 759,00 € | Art. 197-I-2 CGI | | Application du plafonnement QF | 897,19 € < 1 759 € | Non plafonné | Avantage conservé à 100 % | | Impôt net annuel à payer | Arrondi à l'euro | 3 438 € / an | Prélèvement à la source | | Mensualité prélevée à la source | 3 438 € / 12 mois | 286,50 € / mois | Taux moyen : 5,73 % |
Dans ce cas concret, le taux marginal d'imposition (TMI) est de 11 %, tandis que le taux effectif moyen d'imposition sur les 60 000 € de revenus n'est que de 5,73 %.
Formule de calcul
Quotient Familial = Revenu Imposable / Nombre de Parts
Impôt par Part = Somme( (Min(Quotient, Seuil_Sup) - Seuil_Inf) x Taux )
Impôt Brut = Impôt par Part x Nombre de Parts
Avantage QF = Impôt(Parts sans enfants) - Impôt Brut
Si Avantage QF > (Nombre_Demi_Parts x 1 759 €) :
Impôt Final = Impôt(Parts sans enfants) - (Nombre_Demi_Parts x 1 759 €)
Sinon :
Impôt Final = Impôt Brut
Impôt Net = Max(0, Impôt Final - Décote - Réductions)
Ce que l'outil ne calcule pas
Ce simulateur de l'impôt sur le revenu des particuliers ne calcule pas :
- Les plus-values mobilières et dividendes assujettis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU à 30 %) sans option au barème.
- La Contribution Exceptionnelle sur les Hauts Revenus (CEHR, art. 223 sexies du CGI) applicable à partir de 250 000 € de revenu fiscal de référence.
- Les réductions et crédits d'impôt personnalisés (garde d'enfants, emploi à domicile, investissements locatifs Pinel/Malraux).
- Le régime du micro-foncier ou de la location meublée non professionnelle (LMNP).
- Les conventions fiscales bilatérales pour les travailleurs frontaliers et les non-résidents fiscaux.
Sources et millésime
- Barème de l'impôt sur le revenu 2026 — art. 197 du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Plafonnement du quotient familial — art. 197-I-2 du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Décote pour les contribuables à revenus modestes — art. 197-I-4 du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Déduction forfaitaire de 10 % sur salaires — art. 83 du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Brochure pratique de l'impôt sur le revenu — Direction Générale des Finances Publiques (impots.gouv.fr), vérifié le 05/09/2026
Questions fréquentes — Impôt sur le Revenu
Le taux marginal d'imposition (TMI) est le taux auquel sont taxés les derniers euros de votre revenu (par exemple 11 % ou 30 %). Le taux moyen est le pourcentage réel de votre revenu total payé en impôt (souvent bien inférieur, par exemple 5 % ou 8 %), car vos premiers euros sont taxés à 0 % puis 11 %.
Chaque demi-part accordée au titre d'un enfant permet de réduire l'impôt du foyer. Toutefois, la loi limite cet avantage fiscal à un maximum de 1 759 € par demi-part en 2026. Si l'économie d'impôt dépasse ce seuil, l'impôt est automatiquement réajusté au plafond.
La décote est un allègement d'impôt réservé aux foyers dont l'impôt brut ne dépasse pas un plafond (1 964 € pour une personne seule, 3 248 € pour un couple). Elle vient directement soustraire une somme de l'impôt brut pour adoucir l'entrée dans l'imposition.
Simulateurs complémentaires
Calcul Retraite
Estimer le montant de votre future pension de retraite.
Épargne Retraite
Estimez le capital que vous aurez accumulé au moment de votre départ à la retraite.
Comparateur Solutions Retraite (PER, AV, SCPI, Immobilier, Bourse)
Comparez 5 solutions d'épargne retraite sur un même versement mensuel : capital final, rente estimée et fiscalité de sortie.
Comparateur de Placements (Livret A, PEA, AV, PER, SCPI, Immo locatif)
Comparez jusqu'à 7 placements financiers sur votre horizon : rendement net après fiscalité, disponibilité et risque.
Articles et guides associés
Rachat de crédit 2026 : baisser ses mensualités sans se ruiner
Regrouper ses crédits allège la mensualité de 30 à 60 % mais augmente le coût total. Quand c'est pertinent, comment évaluer le vrai coût et les pièges à éviter.
Assurance auto 2026 : au tiers, intermédiaire ou tous risques ?
Le bon niveau dépend de la valeur de la voiture, pas du budget. La règle de décision selon l'âge du véhicule, ce qui fait varier la prime et 150 à 500 € d'économie par an.
Explorer aussi dans Argent & Patrimoine
Voir tous →Si vous utilisez Impôt sur le Revenu, ces outils peuvent vous aider à comparer un scénario, valider un budget ou affiner une décision.
Calculateur Droits de Succession 2026
Calculez les droits de succession selon le lien de parenté, les abattements et le barème progressif 2026.
Simulateur Donation — Abattements & Économies
Calculez les droits de donation, les abattements renouvelables et l'économie fiscale par rapport à une succession.
Calcul Usufruit / Nue-Propriété
Calculez la valeur fiscale de l'usufruit et de la nue-propriété selon le barème de l'article 669 du CGI.
Assurance Vie
Projetez la valorisation de votre contrat et calculez la fiscalité applicable sur les gains après 8 ans.
PER (Plan Épargne Retraite)
Calculez l'avantage fiscal immédiat de vos versements volontaires selon votre tranche d'imposition.
Comparateur Livrets d'Épargne (Livret A, LDDS, LEP, PEL, CAT)
Comparez le rendement net de vos livrets réglementés et bancaires selon votre tranche d'imposition et votre horizon.
Vous pourriez aussi avoir besoin de
Calculateur Droits de Succession 2026
Calculez les droits de succession selon le lien de parenté, les abattements et le barème progressif 2026.
Simuler
PER (Plan Épargne Retraite)
Calculez l'avantage fiscal immédiat de vos versements volontaires selon votre tranche d'imposition.
Simuler
Calcul Usufruit / Nue-Propriété
Calculez la valeur fiscale de l'usufruit et de la nue-propriété selon le barème de l'article 669 du CGI.
Simuler
Impôt sur le Revenu fait partie de la catégorie Argent & Patrimoine
Voir tous les simulateurs Argent & Patrimoine