Calcul de Dividendes
Estimez Calcul de Dividendes à partir de paramètres personnalisables, avec détail du calcul, hypothèses explicites et avertissement sur la portée du résultat.
Dividendes bruts/an
1 750 €
3.5% × capital
Par versement
438 €
4 fois/an
Flat Tax 30%
550 €
PFU
Net après impôt
1 240 €
Option optimale
Repères indicatifs
Ces comparaisons servent d’aide à la lecture. Elles ne constituent pas des statistiques officielles sauf lorsqu’une source est explicitement indiquée.
Lecture favorable
0/1
Écart médian
17%
Point d’attention
Dividendes nets
0 indicateur sur 1 est favorable. Le principal point d’attention concerne « Dividendes nets ».
Dividendes nets
Repère interne indicatif : Rendement net médian — 1 500 €
Dividendes nets annuels
Dividendes bruts annuels
1 750 € / an
Montant par versement
438 € (4 fois/an)
Prélèvement fiscal (PFU 30% ou Barème)
550 €
Plan d'action & Prochaines étapes
Priorités décisionnellesCe simulateur compare les deux régimes d'imposition des dividendes en France : le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU / Flat Tax à 30 %) et l'option globale pour le barème progressif de l'impôt avec abattement légal de 40 %.
Comment lire le résultat
Les dividendes distribués par une société soumise à l'IS font l'objet d'un arbitrage fiscal annuel :
- Régime 1 : Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU / Flat Tax à 30 %) :
- Taux forfaitaire d'impôt sur le revenu de 12,8 %.
- Prélèvements sociaux de 17,2 % (CSG, CRDS, solidarité).
- Aucun abattement applicable, aucune CSG déductible.
- Régime 2 : Option globale pour le barème progressif de l'impôt :
- Abattement forfaitaire de 40 % sur le montant brut des dividendes (seuls 60 % de la somme sont soumis à votre TMI).
- Prélèvements sociaux de 17,2 % appliqués sur 100 % du dividende brut.
- Déduction de 6,8 % de CSG sur le revenu imposable global de l'année suivante.
Exemple chiffré
Simulation comparative pour une distribution de 20 000 € de dividendes bruts revenant à un associé dont le foyer fiscal relève d'une TMI de 11 % :
| Ligne de liquidation fiscale | Option Flat Tax (PFU 30 %) | Option Barème Progressif (TMI 11 %) | Base réglementaire | |---|---|---|---| | Dividendes bruts distribués | 20 000,00 € | 20 000,00 € | Décision d'assemblée générale | | Abattement légal de 40 % | Aucun (0 €) | - 8 000,00 € (40 %) | Art. 158-3-2° du CGI | | Assiette soumise à l'IR | 20 000,00 € | 12 000,00 € | Base imposable IR | | Impôt sur le revenu (IR) | 2 560,00 € (taux fixe 12,8 %) | 1 320,00 € (TMI 11 %) | Art. 200 A vs art. 197 CGI | | Prélèvements sociaux (17,2 %) | 3 440,00 € | 3 440,00 € (sur brut total) | Art. L136-7 du CSS | | Économie CSG déductible (6,8 %) | Aucune | - 149,60 € (6,8 % x 20k€ x 11 %) | Art. 154 quinquies CGI | | Total retenues fiscales nettes | 6 000,00 € (30,00 %) | 4 610,40 € (23,05 %) | Prélèvement effectif | | Dividendes nets en poche | 14 000,00 € | 15 389,60 € | Montant viré sur compte bancaire |
Dans cette situation (TMI 11 %), l'option pour le barème progressif procure +1 389,60 € nets supplémentaires au bénéficiaire par rapport à la Flat Tax.
Formule de calcul
Impot_PFU = Dividendes_Bruts x 30 %
Net_PFU = Dividendes_Bruts - Impot_PFU
Assiette_Bareme = Dividendes_Bruts x (1 - 0.40)
IR_Bareme = Assiette_Bareme x TMI
PS_Bareme = Dividendes_Bruts x 17.2 %
CSG_Deductible = Dividendes_Bruts x 6.8 % x TMI
Net_Bareme = Dividendes_Bruts - (IR_Bareme + PS_Bareme - CSG_Deductible)
Gain_Option = Abs(Net_Bareme - Net_PFU)
Ce que l'outil ne calcule pas
Ce calculateur de fiscalité des dividendes ne prend pas en compte :
- Le caractère global et irrévocable de l'option pour le barème (elle s'applique à l'ensemble des revenus de capitaux mobiliers et plus-values de cession de l'année du foyer).
- L'assujettissement aux cotisations sociales TNS des dividendes perçus par les gérants majoritaires de SARL au-delà de 10 % du capital social (art. L131-6 du CSS).
- Les dividendes perçus au sein d'un Plan d'Épargne en Actions (PEA) bénéficiant de l'exonération totale d'impôt sur le revenu après 5 ans.
- La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR de 3 % à 4 % au-delà de 250 000 €).
Sources et millésime
- Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU Flat Tax 30 %) — art. 200 A du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Abattement de 40 % sur dividendes en cas d'option pour le barème — art. 158-3-2° du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placement — art. L136-7 du CSS (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- CSG déductible au titre des dividendes imposés au barème — art. 154 quinquies du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Brochure pratique de déclaration des revenus — DGFiP (impots.gouv.fr), vérifié le 05/09/2026
Questions fréquentes — Calcul de Dividendes
Le PFU, ou Flat Tax, est une imposition forfaitaire globale de 30 % appliquée sur les dividendes bruts perçus. Il comprend 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux.
L'option pour le barème est généralement avantageuse si votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI) est de 0 % ou 11 %, grâce à l'abattement de 40 % sur l'assiette imposable et à la déduction d'une partie de la CSG l'année suivante.
Non. L'abattement de 40 % est réservé exclusivement aux contribuables qui exercent l'option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu lors de leur déclaration annuelle.
Simulateurs complémentaires
Calcul Retraite
Estimer le montant de votre future pension de retraite.
Impôt sur le Revenu
Simulez votre impôt sur le revenu selon les tranches progressives, le quotient familial et vos déductions.
Épargne Retraite
Estimez le capital que vous aurez accumulé au moment de votre départ à la retraite.
Comparateur Solutions Retraite (PER, AV, SCPI, Immobilier, Bourse)
Comparez 5 solutions d'épargne retraite sur un même versement mensuel : capital final, rente estimée et fiscalité de sortie.
Articles et guides associés
Rachat de crédit 2026 : baisser ses mensualités sans se ruiner
Regrouper ses crédits allège la mensualité de 30 à 60 % mais augmente le coût total. Quand c'est pertinent, comment évaluer le vrai coût et les pièges à éviter.
Assurance auto 2026 : au tiers, intermédiaire ou tous risques ?
Le bon niveau dépend de la valeur de la voiture, pas du budget. La règle de décision selon l'âge du véhicule, ce qui fait varier la prime et 150 à 500 € d'économie par an.
Explorer aussi dans Argent & Patrimoine
Voir tous →Si vous utilisez Calcul de Dividendes, ces outils peuvent vous aider à comparer un scénario, valider un budget ou affiner une décision.
Comparateur de Placements (Livret A, PEA, AV, PER, SCPI, Immo locatif)
Comparez jusqu'à 7 placements financiers sur votre horizon : rendement net après fiscalité, disponibilité et risque.
Calculateur Droits de Succession 2026
Calculez les droits de succession selon le lien de parenté, les abattements et le barème progressif 2026.
Simulateur Donation — Abattements & Économies
Calculez les droits de donation, les abattements renouvelables et l'économie fiscale par rapport à une succession.
Calcul Usufruit / Nue-Propriété
Calculez la valeur fiscale de l'usufruit et de la nue-propriété selon le barème de l'article 669 du CGI.
Assurance Vie
Projetez la valorisation de votre contrat et calculez la fiscalité applicable sur les gains après 8 ans.
PER (Plan Épargne Retraite)
Calculez l'avantage fiscal immédiat de vos versements volontaires selon votre tranche d'imposition.
Vous pourriez aussi avoir besoin de
Calculateur Droits de Succession 2026
Calculez les droits de succession selon le lien de parenté, les abattements et le barème progressif 2026.
Simuler
Simulateur Donation — Abattements & Économies
Calculez les droits de donation, les abattements renouvelables et l'économie fiscale par rapport à une succession.
Simuler
Calcul Usufruit / Nue-Propriété
Calculez la valeur fiscale de l'usufruit et de la nue-propriété selon le barème de l'article 669 du CGI.
Simuler
Calcul de Dividendes fait partie de la catégorie Argent & Patrimoine
Voir tous les simulateurs Argent & Patrimoine