Calculez le gain imposable lors d'un rachat partiel ou total, l'abattement 8 ans et la comparaison PFU vs TMI.
Trouvez le compromis optimal sans compromis arbitraire selon vos critères d'horizon, de risque et de fiscalité.
Laboratoire Simulequa
Assurance Vie — Rachat & Fiscalité
Sélectionnez une situation type pour charger instantanément les paramètres correspondants.
Plus-value : 20 000 € (25.00 %)
Montant net perçu et impôt de l'option optimale
Gain imposable dans le rachat
5 000 €
Abattement 8 ans
9 200 €
Impôt option PFU (30%)
860 €
Impôt option TMI
860 €
✓ Recommandation : option TMI (30%)
Option PFU (30%)
19 140 €
Net perçu · Impôt 860 €
Option TMI (30%) ← OPTIMAL
19 140 €
Net perçu · Impôt 860 €
Impact sur le contrat après rachat partiel de 20 000 €
Capital restant
60 000 €
Plus-value restante potentielle
15 000 €
Aligner vos placements sur votre tranche marginale d'imposition pour réduire vos impôts et faire fructifier votre épargne. Vos paramètres actuels sont automatiquement conservés pour les prochaines étapes de simulation sans aucune ressaisie.
En 2026, effectuer un rachat sur un contrat d'assurance-vie n'entraîne jamais l'imposition du capital investi : seule la fraction d'intérêts et de plus-values contenue dans le retrait est assujettie à l'impôt. Pour un contrat de plus de 8 ans, les gains bénéficient d'un abattement fiscal annuel renouvelable de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune. Au-delà de cet abattement, les gains issus des versements récents sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) au taux réduit de 7,5 % (+ 17,2 % de prélèvements sociaux) jusqu'à 150 000 € d'encours, permettant des retraits avec un taux d'imposition effectif souvent inférieur à 3 % du montant brut retiré.
Sélectionnez un profil pour afficher son diagnostic et l'appliquer dans le simulateur ci-dessus.
| Scénario / Situation | Ancienneté du contrat | Montant total retiré | Part d'intérêts / gains | Abattement fiscal déduit | Impôt sur le revenu (PFU) | Prélèvements Sociaux (17,2 %) | Montant net versé en poche | Action |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Contrat < 8 ans · Rachat ponctuel 10 000 € (PFU 30 %) | Moins de 8 ans (Versements après 2017) | 10 000 € | 2 500 € | 0 € | 320 € | 430 € | 9 250 € | |
| Contrat > 8 ans · Célibataire rachat 15 000 € (Abattement 4 600 €) | Plus de 8 ans · Foyer fiscal 1 part | 15 000 € | 4 500 € | 4 500 € | 0 € | 774 € | 14 226 € | |
| Contrat > 8 ans · Couple rachat 30 000 € (Abattement 9 200 €) | Plus de 8 ans · Couple marié / pacsé | 30 000 € | 9 000 € | 9 000 € | 0 € | 1 548 € | 28 452 € | |
| Contrat > 8 ans · Gros rachat 80 000 € (Dépassement abattement) | Plus de 8 ans · Encours < 150 000 € | 80 000 € | 24 000 € | 9 200 € | 1 110 € | 4 128 € | 74 762 € | |
| Contrat > 8 ans · Rente viagère ou rachats programmés annuels | Retraits réguliers de complément de retraite | 12 000 € | 3 600 € | 3 600 € | 0 € | 619 € | 11 381 € |
Point de vigilance : Aucun abattement fiscal n'est applicable avant le 8e anniversaire du contrat.
Levier d'optimisation : Si votre TMI est de 0 % ou 11 %, optez pour l'imposition au barème progressif plutôt que pour le PFU à 12,8 %.
Protocole en 4 étapes pour retirer des fonds d'une assurance-vie en minimisant l'impôt.
Vérifiez la date du premier versement. Si le contrat approche de son 8e anniversaire, attendez cette date charnière pour bénéficier de l'abattement fiscal annuel.
Demandez à votre assureur une simulation officielle de rachat partiel précisant la quote-part exacte de produits (plus-values) soumise à imposition.
L'option par défaut est le Prélèvement Forfaitaire Unique (7,5 % après 8 ans). Si vous êtes non imposable ou au TMI 11 %, comparez avec l'option pour le barème progressif de l'IR.
Pour un besoin important de liquidités, retirez une moitié fin décembre et l'autre moitié début janvier pour cumuler deux abattements annuels successifs (jusqu'à 18 400 € d'abattement pour un couple).
La formule légale est la suivante : Gain imposable = Montant du rachat − [Montant total des primes versées × (Montant du rachat / Valeur totale du contrat)]. Si vous n'avez pas de plus-value sur le contrat, le rachat est totalement exonéré d'impôt et de prélèvements sociaux.
Non. L'abattement annuel de 4 600 € (personne seule) ou 9 200 € (couple) est strictement annuel. S'il n'est pas consommé avant le 31 décembre de l'année civile en cours, il est définitivement perdu.
Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire désigné bénéficie d'un abattement fiscal de 152 500 € (art. 990 I du CGI), les sommes au-delà étant taxées à 20 % puis 31,25 %. Après 70 ans, l'abattement est de 30 500 € tous bénéficiaires confondus, mais les gains sont totalement exonérés de droits de succession.
Lors d'un rachat partiel ou total sur un contrat d'assurance-vie, seul le gain (intérêts et plus-values) est imposable. Ce simulateur isole la part de gain, applique les abattements annuels après 8 ans et compare le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) à l'option pour le barème de l'impôt sur le revenu.
Exemple chiffré pour un contrat d'assurance-vie de 10 ans d'ancienneté (détenteur célibataire, TMI 30 %) d'une valeur de 80 000 € constitué de 60 000 € de versements (soit 20 000 € de plus-value globale, soit un ratio de gain de 25 %), avec un rachat partiel de 15 000 € :
| Décomposition de l'opération | Modalité légale de calcul | Montant | Base fiscale | |---|---|---|---| | Montant brut du rachat demandé | Retrait partiel sur le contrat | 15 000,00 € | Débit du contrat | | Capital remboursé (exonéré) | 15 000 € x (60 000 € / 80 000 €) | 11 250,00 € | Non imposable | | Gains imposables dans le rachat | 15 000 € x (20 000 € / 80 000 €) | 3 750,00 € | Assiette brute taxable | | Abattement fiscal légal 8 ans | Plafond annuel célibataire (4 600 €) | - 3 750,00 € | Art. 125-0 A CGI | | Gains nets imposables à l'IR | 3 750,00 € - 3 750,00 € | 0,00 € | 0 € d'IR dû | | Prélèvements sociaux dus (17,2 %) | 17,2 % de 3 750,00 € (hors abattement) | 645,00 € | Cotisations CSG/CRDS | | Fiscalité totale prélevée | 0,00 € IR + 645,00 € PS | 645,00 € | Retenue à la source | | Montant net versé à l'épargnant | 15 000,00 € - 645,00 € | 14 355,00 € | Virement sur compte | | Taux effectif de prélèvement | 645 € / 15 000 € de retrait | 4,30 % | Taux global effectif |
Grâce à l'abattement fiscal des 8 ans, aucun impôt sur le revenu n'est prélevé. Seuls les prélèvements sociaux de 17,2 % s'appliquent sur la fraction de gains, garantissant 14 355,00 € nets en poche sur les 15 000,00 € retirés.
Ce simulateur modélise le régime fiscal standard des rachats d'assurance-vie mais ne traite pas :
Non. L'abattement annuel de 4 600 € (seul) ou 9 200 € (couple) s'applique exclusivement à l'impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux au taux de 17,2 % restent obligatoirement dus sur l'ensemble des gains retirés.
Pour les versements effectués depuis le 27 septembre 2017 sur un contrat de moins de 8 ans, les gains sont soumis par défaut au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) au taux de 30 % (12,8 % d'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux), sans aucun abattement.
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Assurance Vie — Rachat & Fiscalité fait partie de la catégorie Argent & Patrimoine
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