Argent & PatrimoineSans inscription · Calcul localExemple indicatif

Calcul de la Tranche Marginale d'Imposition

Q: Différence entre TMI et taux moyen ?

La TMI taxe la tranche la plus haute (le dernier euro gagné). Le taux moyen est le ratio impôt payé sur revenu total.

Q: À quoi sert la TMI ?

Elle sert à mesurer l'économie d'un versement PER ou la fiscalité réelle d'un revenu complémentaire.

Q: Changer de tranche réduit-il le net ?

Non. Seule la part de revenu dépassant le seuil de la tranche supérieure est taxée au taux plus élevé.

Simulez votre TMI, l'impôt total et le taux moyen d'imposition selon le barème progressif 2026 et votre quotient familial.

1Vos données

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2Votre résultat

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3Préparer la suite

Argent & PatrimoineOutil 2026

Frontière Pareto 2026Passerelle d'Optimisation

Arbitrer entre disponibilité immédiate et rente future

Trouvez le compromis optimal sans compromis arbitraire selon vos critères d'horizon, de risque et de fiscalité.

Frontière Pareto Retraite Radar angles morts

Laboratoire Simulequa

Calcul de la Tranche Marginale d'Imposition

57 Solveurs

Votre situation

Année fiscale

Situation familiale

Nombre de personnes à chargeAucun enfant

Revenus annuels nets imposables

Salaires, traitements

Revenus indépendants

Pensions, retraites

Revenus fonciers

Autres revenus

Bon à savoir

Ces résultats sont une estimation basée sur la réglementation 2026. Pour une situation complexe, consultez un professionnel.

Impôt estimé 2026

- 61 € vs 2025

4 444 €

Soit un taux moyen de 11,8 % de vos revenus nets imposables.

Revenu net après impôt

33 356 €

Soit 2 780 € par mois

Taux marginal d'imposition

30 %

Sur la tranche à 73 779 €

Votre tranche marginale

Tranche 3

De 29 580 € à 84 577 €

Évolution de votre impôt

Impôt

Taux moyen

À revenu égal, avec le barème de chaque année d'imposition (barème seul, hors décote et réductions)

20 000 €15 000 €10 000 €5 000 €0 €

2026

4 444 €

Taux moyen : 11,8 %

20222023202420252026

Répartition de votre impôt

4 444 €au total

Tranche 1 (11 %)

1 978 €

Tranche 2 (30 %)

2 466 €

Détail par tranches

Base imposableImpôt

Jusqu'à 11 600 €

1 978 €

11 601 – 29 579 €

2 466 €

29 580 – 84 577 €

0 €

84 578 – 181 917 €

0 €

Au-delà de 181 917 €

0 €

Scénarios et comparaison

Testez différentes situations et visualisez immédiatement l'impact sur votre impôt.

Situation actuelleVotre référence

4 444 €

Taux moyen : 11,8 %

Scénario 1Optimisation PER

3 210 €

Économie : 1 234 € (-27,8 %)

Hypothèse : 4 113 € versés sur un PER

Scénario 2Investissement locatif

2 773 €

Économie : 1 671 € (-37,6 %)

Hypothèse : 5 570 € de déficit foncier

Scénario 3En couple (Pacs)

850 €

Économie : 3 594 € (-80,9 %)

Hypothèse : partenaire sans revenu imposable

Moteur décisionnel Simulequa

Leviers recalculés sur votre situation ; ceux qui ne s'appliquent pas sont écartés.

PER / Épargne retraite- 1 413 €

Versement déductible de 4 710 € (plafond estimé à 10 % du revenu, sans report des années passées)

Explorer

Investissement locatif- 1 671 €

Déficit foncier (location nue) de 5 570 € imputé sur le revenu global

Explorer

Frais professionnelsÀ vérifier

Intéressant si vos frais réels (trajets, repas, double résidence) dépassent l'abattement de 10 %

Explorer

Autres leviers à explorer

Emploi à domicile

50 %

Crédit d'impôt de 50 % des dépenses (ménage, soutien scolaire, jardinage), versé même si vous n'êtes pas imposable

Dons aux associations

66 %

Pour 100 € donnés à un organisme d'intérêt général : 66 € de réduction d'impôt

Leviers écartés pour votre situation (1)

Frais de garde d'enfants : Aucun enfant à charge déclaré

Estimations indicatives au barème 2026 (revenus 2025). Le dispositif Pinel est fermé aux nouvelles acquisitions depuis le 1er janvier 2025.

Audit rétrospectif de décisionDéplier pour auditer une situation passée ↓

Revoyure Décisionnelle & Audit Rétrospectif

Vérifiez la pertinence d'une décision antérieure face aux barèmes et à votre situation actuelle

À quelle date ou millésime remonte votre décision ou simulation d'origine ?

Parcours Décisionnel RecommandéÉtat partagé Local-First

Intégrez ce calcul dans le parcours : Défiscalisation & Épargne Patrimoniale

Aligner vos placements sur votre tranche marginale d'imposition pour réduire vos impôts et faire fructifier votre épargne. Vos paramètres actuels sont automatiquement conservés pour les prochaines étapes de simulation sans aucune ressaisie.

1Étape 1

Diagnostic IR

2Étape 2

Déduction PER

3Étape 3

Assurance-vie

4Étape 4

Intérêts composés

100% calcul côté navigateur · Vos données restent exclusivement sur votre appareil.

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Synthèse réglementaire 2026·Barèmes officiels et réglementations en vigueur (2026)

Ce qu’il faut retenir pour calcul de la tranche marginale d'imposition en 2026

En 2026, l'outil Calcul de la Tranche Marginale d'Imposition permet d'évaluer vos paramètres et droits selon la réglementation et les barèmes officiels en vigueur. Les résultats sont calculés instantanément en local sans transmission de données personnelles, avec prise en compte des seuils 2026.

Règle pratique 2026Vérifiez l'ensemble de vos paramètres et comparez au moins deux scénarios pour valider votre décision 2026.

Barème et exemples de calculs : Calcul de la Tranche Marginale d'Imposition (2026)

Sélectionnez un profil pour afficher son diagnostic et l'appliquer dans le simulateur ci-dessus.

Exemples de résultats 2026 pour Calcul de la Tranche Marginale d'Imposition 2026 : Simulation & Barème Officiel
Scénario / Situation	Profil de référence	Hypothèse de base	Résultat estimé	Conformité 2026
Scénario Standard (Médian)	Profil standard	Valeur de référence médiane	Conforme barème médian	Barème 2026
Scénario Modéré	Profil modéré	Tranche inférieure	Éligibilité optimisée	Barème 2026
Scénario Supérieur	Profil supérieur	Tranche haute	Plafonnement légal	Barème 2026
Scénario Famille / Foyer	Foyer fiscal composé	Quotient familial standard	Décote & allègement	Barème 2026
Scénario Indépendant / Pro	Activité professionnelle	Régime général 2026	Déduction appliquée	Barème 2026

Palier analysé : Scénario Standard (Médian)

Sensibilité :

Questions fréquentes sur calcul de la tranche marginale d'imposition

Comment utiliser le simulateur Calcul de la Tranche Marginale d'Imposition en 2026 ?

Renseignez vos montants et paramètres dans le calculateur ci-dessus. Les calculs s'exécutent en direct dans votre navigateur selon les barèmes officiels 2026.

Les données saisies dans Calcul de la Tranche Marginale d'Imposition sont-elles conservées ?

Non, l'ensemble des calculs s'effectue à 100 % en local dans votre navigateur. Aucune donnée financière ou personnelle n'est envoyée à des serveurs tiers.

Quelles sont les sources réglementaires utilisées pour 2026 ?

Les calculs s'appuient sur les textes législatifs, les lois de finances et les barèmes officiels publiés par les administrations compétentes pour l'année 2026.

Déterminez votre Tranche Marginale d'Imposition (TMI 2026) et le taux d'imposition marginal de votre foyer fiscal.

Comment lire le résultat

Quotient familial : revenu net imposable divisé par le nombre de parts (art. 194 CGI).
Tranches 2026 par part : 0 % (< 11 600 €), 11 % (< 29 579 €), 30 % (< 84 577 €), 41 % (< 181 917 €), 45 % au-delà.
TMI vs Taux moyen : la TMI taxe le dernier euro ; le taux moyen est l'impôt total divisé par le revenu.

Exemple chiffré

Simulation pour un foyer monoparental avec un enfant (1,5 part) et 45 000 € de revenu net imposable :

| Étape de calcul | Base appliquée | Montant calculé | Référence | |---|---|---|---| | Revenu net imposable | Déclaration 2042 | 45 000 € | Art. 197 CGI | | Quotient familial | 45 000 € / 1,5 part | 30 000 € / part | Art. 194 CGI | | Tranche 2 (11 %) | 17 979 € x 11 % | 1 977,69 € | Barème 2026 | | Tranche 3 (30 %) | 421 € x 30 % | 126,30 € | TMI atteinte | | Tranche Marginale (TMI) | Tranche haute | 30 % | Taux marginal | | Impôt brut total | 2 103,99 € x 1,5 part | 3 156 € | Arrondi légal | | Taux moyen d'imposition | 3 156 € / 45 000 € | 7,01 % | Pression globale |

Le taux moyen est de 7,01 % mais chaque euro additionnel est taxé à la TMI de 30 %.

Ce que l'outil ne calcule pas

Ce calculateur de TMI ne calcule pas :

Le plafonnement du quotient familial (avantage borné à 1 807 € par demi-part selon l'art. 197 CGI).
Les prélèvements sociaux (18,6 % ; 17,2 % pour les revenus fonciers) appliqués aux revenus du patrimoine et rentes.
La contribution exceptionnelle sur les hauts revenus (CEHR de 3 % à 4 % au-delà de 250 000 €).
Les réductions et crédits d'impôt personnels (dons, garde d'enfants, emploi à domicile).
L'option alternative pour le Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU à 31,4 %) sur les capitaux.

Sources et millésime

Barème progressif de l'impôt sur le revenu 2026 — art. 197 du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
Définition et règles du quotient familial — art. 193 à 197 du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
Déductibilité des cotisations d'épargne retraite au taux marginal — art. 163 bis de vicies du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
Prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine et de placement — art. L136-7 du CSS (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
Guide de déclaration des revenus — Direction Générale des Finances Publiques (impots.gouv.fr), vérifié le 05/09/2026

Questions fréquentes — Calcul de la Tranche Marginale d'Imposition

La TMI taxe la tranche la plus haute (le dernier euro gagné). Le taux moyen est le ratio impôt payé sur revenu total.

Elle sert à mesurer l'économie d'un versement PER ou la fiscalité réelle d'un revenu complémentaire.

Non. Seule la part de revenu dépassant le seuil de la tranche supérieure est taxée au taux plus élevé.

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