Assurance Vie
Projetez la valorisation de votre contrat et calculez la fiscalité applicable sur les gains après 8 ans.
Capital à 15 ans : 94 543 €
Avec un capital initial de 20 000 € et des versements de 200 €/mois à 5.0% de rendement, votre plus-value brute atteint 38 543 €.
Total investi
56 000 €
Plus-value
38 543 €
Performance
+68.8%
Net Flat Tax
82 980 €
Projection du capital
Part de la plus-value
41%
À 15 ans, les intérêts composés représentent 41% de votre capital final. Après 8 ans, vous bénéficiez d'un abattement fiscal de 4 600€ (9 200€ en couple).
Repères indicatifs
Ces comparaisons servent d’aide à la lecture. Elles ne constituent pas des statistiques officielles sauf lorsqu’une source est explicitement indiquée.
Lecture favorable
2/2
Écart médian
65%
Point d’attention
Équilibre global
Les 2 indicateurs sont favorables ou proches de leur repère.
Capital Final
Repère interne indicatif : Encours moyen France — 60 000 €
Performance
Repère interne indicatif : Seuil performance 40% — 40%
Comparer des scénarios
0/5primaryValue
primaryLabel
Capital final estimé
secondaryMetrics
[object Object],[object Object],[object Object]
legalContext
PLF 2026 · Fiscalité PFU 30% ou abattement 4 600 € / 9 200 € après 8 ans
Plan d'action & Prochaines étapes
Priorités décisionnellesCe simulateur détermine la fiscalité applicable aux rachats partiels ou totaux sur un contrat d'assurance-vie selon l'ancienneté du contrat (avant ou après 8 ans), l'encours global et votre situation familiale.
Comment lire le résultat
La fiscalité de l'assurance-vie en cas de rachat est régie par l'article 125-0 A du Code général des impôts :
- Principe de proportionnalité du rachat :
- Tout retrait partiel est composé d'une part de capital remboursé (non taxable) et d'une part de produits/intérêts (seule assiette taxable).
- Quote-part de gains taxable = Montant du rachat - [Cumul des versements x (Montant du rachat / Valeur totale du contrat)].
- Régime fiscal selon l'âge du contrat (versements post-27/09/2017) :
- Contrat de moins de 8 ans : Prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30,00 % (soit 12,8 % d'impôt sur le revenu + 17,2 % de prélèvements sociaux) sans abattement.
- Contrat de plus de 8 ans : Abattement annuel renouvelable de 4 600 € (célibataire) ou 9 200 € (couple marié/pacsé).
- Taux après 8 ans : Impôt sur le revenu de 7,50 % jusqu'à 150 000 € d'encours tous contrats confondus (12,80 % au-delà) + 17,20 % de prélèvements sociaux incompressibles.
- Option pour le barème progressif de l'IR :
- Le souscripteur peut opter annuellement pour la taxation au barème de l'impôt sur le revenu si sa tranche marginale d'imposition (TMI à 0 % ou 11 %) est inférieure au taux du prélèvement forfaitaire.
Exemple chiffré
Simulation détaillée pour un rachat partiel de 20 000,00 € réalisé par une personne célibataire sur un contrat d'assurance-vie ouvert depuis plus de 8 ans :
| Grandeur financière du contrat | Donnée de base | Quote-part de retrait | Règle fiscale applicable | |---|---|---|---| | Valeur vénale totale du contrat | 100 000,00 € | 100,00 % | Situation au jour du rachat | | Cumul des versements nets | 70 000,00 € | 70,00 % du contrat | Capital initial investi | | Cumul des intérêts et plus-values | 30 000,00 € | 30,00 % du contrat | Gains accumulés | | Montant brut du rachat demandé | 20 000,00 € | - | Montant débité du contrat | | Part de capital restitué (exonéré) | 20 000 € x 70 % | 14 000,00 € | 0,00 € d'impôt (franchise) | | Part de gains incluse dans le rachat | 20 000 € x 30 % | 6 000,00 € | Assiette brute des gains | | Prélèvements sociaux (17,2 %) | 6 000 € x 17,2 % | - 1 032,00 € | Dû sur 100 % des gains | | Abattement annuel légal (personne seule) | Art. 125-0 A du CGI | - 4 600,00 € | Abattement annuel d'IR | | Assiette taxable à l'impôt sur le revenu | 6 000 € - 4 600 € | 1 400,00 € | Base soumise au prélèvement | | Impôt sur le revenu (taux réduit PFU 7,5 %) | 1 400 € x 7,5 % | - 105,00 € | Encours < 150 000 € | | Total des prélèvements fiscaux et sociaux | 1 032 € + 105 € | - 1 137,00 € | Fiscalité globale prélevée | | Montant net disponible viré sur compte | 20 000 € - 1 137 € | 18 863,00 € | Net en poche pour le souscripteur | | Taux effectif de frottement fiscal | 1 137 € / 20 000 € | 5,68 % | Pression fiscale réelle |
L'abattement fiscal de 4 600 € a permis d'exonérer 76,6 % des gains rachetés d'impôt sur le revenu, limitant la taxation à 5,68 % du retrait total.
Formule de calcul
Quote_Part_Gains = Montant_Rachat - (Versements_Totaux x Montant_Rachat / Valeur_Contrat)
Quote_Part_Capital = Montant_Rachat - Quote_Part_Gains
Prelevements_Sociaux = Quote_Part_Gains x 0.172
Assiette_IR = Max(0, Quote_Part_Gains - Abattement_Annuel)
Impot_Sur_Revenu = Assiette_IR x Taux_Imposition (0.075 ou 0.128 ou TMI)
Prelevement_Total = Prelevements_Sociaux + Impot_Sur_Revenu
Net_Verse_Souscripteur = Montant_Rachat - Prelevement_Total
Ce que l'outil ne calcule pas
Ce simulateur de rachat sur assurance-vie ne prend pas en considération :
- Les prélèvements sociaux déjà réglés annuellement au fil de l'eau sur le fonds en euros sécurisé (art. L136-7 CSS).
- Les contrats anciens ouverts avant le 1er janvier 1998 ou les versements effectués avant le 27 septembre 2017 sous l'ancien prélèvement forfaitaire libératoire (PFL).
- Les frais éventuels de sortie, de rachat anticipé ou d'arbitrage prévus par la notice contractuelle de l'assureur.
- Les exonérations spécifiques pour cause d'invalidité 2e/3e catégorie, de licenciement économique ou de mise en liquidation judiciaire (art. 125-0 A I bis CGI).
- Les droits de succession applicables au décès du souscripteur (traités par le simulateur de succession).
Sources et millésime
- Régime fiscal des produits attachés aux bons et contrats d'assurance-vie — art. 125-0 A du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Prélèvements sociaux sur les produits de placement — art. L136-7 du Code de la sécurité sociale (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Régime fiscal des capitaux décès de l'assurance-vie — art. 990 I du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
Questions fréquentes — Assurance Vie
Non, c'est une idée fausse très répandue. Vous pouvez effectuer un rachat partiel ou total à tout moment dès la première année. Seul le barème fiscal est plus avantageux après 8 ans grâce à l'abattement annuel de 4 600 € ou 9 200 €.
Cet abattement s'applique chaque année civile sur la part de gains retirée lors des rachats sur des contrats de plus de 8 ans. Il est de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. S'il n'est pas utilisé dans l'année, il n'est pas reportable.
Oui. L'abattement annuel de 4 600 € ou 9 200 € s'applique exclusivement à l'impôt sur le revenu (taux de 7,5 %). Les prélèvements sociaux (CSG/CRDS à 17,2 %) restent dus sur la totalité des gains retirés dès le premier euro.
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