Calculez votre plus-value imposable sur les cryptomonnaies : règle FIFO, PFU 31,4 %, seuil 305 EUR, déclaration 2086.
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Laboratoire Simulequa
Calculateur Fiscalité Crypto 2026
Calculez vos plus-values brutes et nettes selon le régime du **Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU)** conformément à l'Art. 150 VH bis du CGI.
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Plus-value nette 2026
1 218,30 €
Impôt (PFU 31,4%)
382,55 €
Régime PFU 31,4%
Capital restant investi
7 638,30 €
Prix d'acquisition reportable
Net après impôt
835,75 €
| DATE | TYPE | ACTIF | QUANTITÉ & PRIX | VALEUR GLOBALE (*) | ACTION |
|---|---|---|---|---|---|
Ut. €/Ut. | — | ||||
Ut. €/Ut. | — | ||||
Ut. €/Ut. |
Efficacité Fiscale
Ces comparaisons servent d’aide à la lecture. Elles ne constituent pas des statistiques officielles sauf lorsqu’une source est explicitement indiquée.
Lecture favorable
1/2
Écart médian
727%
Point d’attention
Montant annuel des cessions
1 indicateur sur 2 est favorable. Le principal point d’attention concerne « Montant annuel des cessions ».
Impôt estimé (PFU 31,4%)
Repère interne indicatif : Si imposé au barème max + PS — 548 €
Montant annuel des cessions
Repère interne indicatif : Seuil d'exonération de 305 € (art. 150 VH bis) — 305 €
Plus-value nette imposable : 1 218,30 €
Sur un volume brut cédé de 4 650,00 €, votre plus-value nette imposable ressort à 1 218,30 €. Au taux forfaitaire légal de 31,4 % (PFU 2026), l'impôt exigible s'élève à 382,55 €.
Détail des cessions imposables (Formulaire 2086)
| Opération | Prix Cession (A) | Valeur Globale (B) | Coût Acquis. (C) | Plus-Value Nette (€) |
|---|---|---|---|---|
BTC 15/02/2026 | 4 650,00 € | 15 000,00 € | 3 431,70 € | 1 218,30 € |
| TOTAL DES PLUS-VALUES 2026 | 1 218,30 € | |||
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En France en 2026, la cession d'actifs numériques (Bitcoin, Ethereum, altcoins) n'est imposable que lors de sa conversion en monnaie légale fiduciaire (euros, dollars...) ou lors de l'achat d'un bien ou d'un service réel. Les échanges de cryptomonnaie à cryptomonnaie (y compris vers des stablecoins adossés au dollar ou à l'euro comme USDC ou USDT) sont totalement exonérés et fiscalement neutres. Une franchise annuelle exonère de plein droit les foyers dont le montant total des cessions brutes ne dépasse pas 305 € sur l'année. Au-delà, la plus-value globale nette est soumise au Prélèvement Forfaitaire Unique (Flat Tax) de 31,4 % (12,8 % d'IR + 18,6 % de prélèvements sociaux) ou, sur option globale expresse, au barème progressif de l'impôt sur le revenu.
Sélectionnez un profil pour afficher son diagnostic et l'appliquer dans le simulateur ci-dessus.
| Scénario / Situation | Plus-value globale nette | Régime d'imposition | Part Impôt sur le Revenu | Part Prélèvements Sociaux (18,6 %) | Total impôt dû | Net disponible pour l'investisseur | Action |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Cessions < 305 € (Franchise légale d'exonération) | 250 € | Franchise annuelle (< 305 €) | 0 € | 0 € | 0 € | 250 € | |
| Gain Moyen · Flat Tax 31,4 % standard (3 000 €) | 3 000 € | Flat Tax 31,4 % (PFU) | 384 € | 558 € | 942 € | 2 058 € | |
| Gain Important · Flat Tax 31,4 % (10 000 €) | 10 000 € | Flat Tax 31,4 % (PFU) | 1 280 € | 1 860 € | 3 140 € | 6 860 € | |
| Option Barème Progressif · TMI 0 % (25 000 €) | 25 000 € | Option Barème (TMI 0 %) | 0 € | 4 650 € | 4 650 € | 20 350 € | |
| Plus-Value Majeure · Cadre supérieur (50 000 €) | 50 000 € | Flat Tax 31,4 % (PFU) | 6 400 € | 9 300 € | 15 700 € | 34 300 € |
Point de vigilance : La franchise porte sur le total des ventes brutes de l'année et non sur le montant du gain.
Levier d'optimisation : Exonération totale d'impôt, la déclaration reste toutefois obligatoire sur l'annexe 2086.
La formule légale s'exprime ainsi : Plus-value = Prix de cession net - (Prix total d'acquisition du portefeuille x [Prix de cession / Valeur globale du portefeuille au moment de la cession]).
Non. Les cessions d'actifs numériques contre d'autres actifs numériques (y compris les stablecoins comme USDT, USDC ou EURC) bénéficient d'un sursis d'imposition total et ne constituent aucun fait générateur d'impôt.
La non-déclaration d'un compte d'actifs numériques ouvert à l'étranger (formulaire 3916-bis) est passible d'une amende de 750 € par compte non déclaré (portée à 1 500 € si le solde du compte excède 10 000 €).
Ce simulateur détermine la plus-value nette imposable réalisée lors de la cession de crypto-actifs contre des euros ou le paiement de biens et services en appliquant la règle légale de quote-part de capital de l'article 150 VH bis du Code général des impôts.
Règles fiscales applicables aux cessions de cryptomonnaies en 2026 :
Calcul détaillé de la plus-value sur cession crypto (prix d'achat global : 10 000 €, valeur portefeuille : 25 000 €, vente : 5 000 €) :
| Paramètre de liquidation fiscale | Base ou assiette | Modalité de calcul | Référence légale (art. 150 VH bis) | Valeur en euros | |---|---|---|---|---| | Prix total d'acquisition portefeuille | 10 000,00 € | Versements nets en monnaie fiat | Historique d'achats cumulés | 10 000,00 € | | Valeur globale du portefeuille au jour de cession | 25 000,00 € | Cours de marché de tous les wallets | Somme des crypto-actifs détenus | 25 000,00 € | | Prix de la cession en monnaie fiat | 5 000,00 € | Vente contre euros | Montant net perçu sur exchange | 5 000,00 € | | Fraction de capital amortie | — | Ratio : 5 000 / 25 000 = 20 % | 10 000 € × 20 % | 2 000,00 € | | Plus-value imposable nette | — | Assiette brute taxable | 5 000 € - 2 000 € | 3 000,00 € | | Impôt sur le revenu (IR 12,8 %) | 3 000,00 € | PFU part forfaitaire 12,8 % | 3 000 € × 12,8 % | 384,00 € | | Prélèvements sociaux (PS 18,6 %) | 3 000,00 € | CSG / CRDS à 18,6 % | 3 000 € × 18,6 % | 558,00 € | | Total Flat Tax due (31,4 %) | 3 000,00 € | PFU global 2026 | 384 € + 558 € | 942,00 € | | Net encaissé sur compte bancaire | — | Prix de cession - Flat Tax | 5 000 € - 942 € | 4 058,00 € | | Capital d'acquisition résiduel | — | Report sur cessions ultérieures | 10 000 € - 2 000 € | 8 000,00 € |
Sur une cession de 5 000 € en euros, la plus-value imposable est de 3 000,00 €. La Flat Tax de 31,4 % s'élève à 942,00 €, laissant 4 058,00 € nets virés sur compte bancaire. Le capital d'acquisition résiduel déductible pour les prochaines cessions est de 8 000,00 €.
Ce simulateur de fiscalité crypto ne prend pas en compte :
Non. En droit fiscal français (art. 150 VH bis du CGI), les opérations d'échange entre crypto-actifs ne constituent pas un fait générateur de l'impôt, y compris lorsque l'échange s'effectue vers des monnaies virtuelles stables (stablecoins). Seule la conversion vers une devise monétaire légale (euro, dollar) ou l'achat d'un bien/service déclenche l'imposition.
Les moins-values subies au cours d'une année civile sont exclusivement imputables sur les plus-values brutes de crypto-actifs réalisées au cours de la même année. En revanche, elles ne peuvent être reportées sur les années ultérieures ni imputées sur les plus-values de cessions de valeurs mobilières ou d'actions.
La non-déclaration d'un compte d'actifs numériques ouvert, détenu, utilisé ou clos à l'étranger (formulaire Cerfa 3916-bis) est passible d'une amende forfaitaire de 750 € par compte non déclaré, portée à 1 500 € si la valeur des portefeuilles excède 50 000 € (art. 1736 X du CGI).
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