Calculateur Fiscalité Crypto 2026
Calculez votre plus-value imposable sur les cryptomonnaies : règle FIFO, PFU 30 %, seuil 305 EUR, déclaration 2086.
Simulateur de Fiscalité Crypto
Calculez vos plus-values brutes et nettes selon le régime du **Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU)** conformément à l'Art. 150 VH bis du CGI.
Plus-value nette 2026
1 218,30 €
Impôt (PFU 30%)
382,55 €
Régime imposable
Capital restant investigé
7 638,30 €
Prix d'acquisition reportable
Net après impôt
835,75 €
Historique des Transactions
| DATE | TYPE | ACTIF | QUANTITÉ & PRIX | VALEUR GLOBALE (*) | ACTION |
|---|---|---|---|---|---|
Ut. €/Ut. | — | ||||
Ut. €/Ut. | — | ||||
Ut. €/Ut. |
Efficacité Fiscale
Ces comparaisons servent d’aide à la lecture. Elles ne constituent pas des statistiques officielles sauf lorsqu’une source est explicitement indiquée.
Lecture favorable
1/2
Écart médian
165%
Point d’attention
Seuil d'exonération
1 indicateur sur 2 est favorable. Le principal point d’attention concerne « Seuil d'exonération ».
Impôt estimé (PFU 30%)
Repère interne indicatif : Si imposé au barème max + PS — 548 €
Seuil d'exonération
Repère interne indicatif : Limite pour franchise d'impôt — 305 €
Obligations 2026
- 2086 : Formulaire de calcul des plus-values à joindre.
- 3916-bis : Décl. obligatoire des comptes à l'étranger.
- Swap : Les échanges crypto-crypto sont neutres (report d'imposition).
Détail des cessions imposables (Formulaire 2086)
| Opération | Prix Cession (A) | Valeur Globale (B) | Coût Acquis. (C) | Plus-Value (A - [C * A/B]) |
|---|---|---|---|---|
BTC 15/02/2026 | 4 650,00 € | 15 000,00 € | 3 431,70 € | 1 218,30 € |
| TOTAl DES PLUS-VALUES 2026 | 1 218,30 € | |||
Verdict Décisionnel
Plan d'action & Prochaines étapes
Priorités décisionnellesCe simulateur détermine la plus-value nette imposable réalisée lors de la cession de crypto-actifs contre des euros ou le paiement de biens et services en appliquant la formule légale de valorisation globale du portefeuille de l'article 150 VH bis du Code général des impôts.
Exemple chiffré
Calcul détaillé de la plus-value sur cession crypto (prix d'achat global : 10 000 €, valeur portefeuille : 25 000 €, vente : 5 000 €) :
| Paramètre de liquidation fiscale | Base ou assiette | Modalité de calcul | Formule légale (art. 150 VH bis) | Valeur en euros | |---|---|---|---|---| | Prix total d'acquisition portefeuille | 10 000,00 € | Versements nets fiat | Historique d'achats cumulés | 10 000,00 € | | Valeur globale du portefeuille au jour de cession | 25 000,00 € | Cours de marché de tous les wallets | Somme des crypto-actifs détenus | 25 000,00 € | | Prix de la cession en monnaie fiat | 5 000,00 € | Vente BTC contre euros | Montant net perçu sur exchange | 5 000,00 € | | Fraction de capital acquittée | — | Ratio : 5 000 / 25 000 = 20 % | 10 000 € × 20 % | 2 000,00 € | | Plus-value imposable nette | — | Assiette brute taxable | 5 000 € - 2 000 € | 3 000,00 € | | Impôt sur le revenu (IR) | 3 000,00 € | PFU part forfaitaire 12,8 % | 3 000 € × 12,8 % | 384,00 € | | Prélèvements sociaux (PS) | 3 000,00 € | CSG / CRDS à 17,2 % | 3 000 € × 17,2 % | 516,00 € | | Total Flat Tax due (30 %) | 3 000,00 € | PFU global | 384 € + 516 € | 900,00 € | | Net encaissé sur compte bancaire | — | Prix de cession - Flat Tax | 5 000 € - 900 € | 4 100,00 € | | Capital d'acquisition résiduel | — | Report sur cessions ultérieures | 10 000 € - 2 000 € | 8 000,00 € |
Sur une cession de 5 000 € en euros, la plus-value imposable est de 3 000,00 €. La Flat Tax de 30 % s'élève à 900,00 €, laissant 4 100,00 € nets virés sur compte bancaire. Le capital d'acquisition résiduel déductible pour les prochaines cessions est de 8 000,00 €.
Formule de calcul
1. Plus-value brute de cession :
Plus_Value = Prix_Cession - Frais_Cession - [Prix_Total_Acquisition × ((Prix_Cession - Frais_Cession) / Valeur_Globale_Portefeuille)]
2. Règle du seuil d'exonération :
Si Somme_Annuelle(Prix_Cession) <= 305 € -> Plus_Value_Taxable = 0 €
Si Somme_Annuelle(Prix_Cession) > 305 € -> Imposition dès le premier euro de gain
3. Liquidation au Prélèvement Forfaitaire Unique (Flat Tax 30 %) :
Impot_Total = Plus_Value × 30 %
dont Impôt sur le revenu (12,8 %) = Plus_Value × 0,128
dont Prélèvements sociaux (17,2 %) = Plus_Value × 0,172
4. Mise à jour du prix total d'acquisition pour les cessions ultérieures :
Nouveau_Prix_Total_Acquisition = Ancien_Prix_Total_Acquisition - Fraction_Capital_Imputée
avec Fraction_Capital_Imputée = Ancien_Prix_Total_Acquisition × (Prix_Cession / Valeur_Globale_Portefeuille)
Ce que l'outil ne calcule pas
Ce simulateur de fiscalité crypto ne prend pas en compte :
- L'activité de trading à titre professionnel ou habituel, relevant du régime des Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC) et non du PFU.
- Les gains issus du minage (Proof of Work) ou du staking direct, imposables au titre des Bénéfices Non Commerciaux (BNC) lors de la réception des jetons.
- L'obligation déclarative annuelle des comptes d'actifs numériques ouverts à l'étranger (formulaire Cerfa n° 3916-bis).
- La compensation des moins-values crypto sur les plus-values d'actions traditionnelles (les moins-values crypto ne sont imputables que sur des gains de même nature).
- Les plus-values réalisées par le biais de personnes morales ou de sociétés civiles patrimoniales à l'IS.
Sources et millésime
- Régime fiscal des gains sur cessions d'actifs numériques par les particuliers — art. 150 VH bis du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Déclaration des opérations sur actifs numériques (formulaire 2086) — BOI-RPPM-PVBMC-30 (Bofip), vérifié le 05/09/2026
- Taux des prélèvements sociaux sur les produits de placement — art. L136-7 du Code de la sécurité sociale, vérifié le 05/09/2026
Questions fréquentes — Calculateur Fiscalité Crypto 2026
Non. En droit fiscal français (art. 150 VH bis du CGI), les opérations d'échange entre crypto-actifs ne constituent pas un fait générateur de l'impôt, y compris lorsque l'échange s'effectue vers des monnaies virtuelles stables (stablecoins). Seule la conversion vers une devise monétaire légale (euro, dollar) ou l'achat d'un bien/service déclenche l'imposition.
Les moins-values subies au cours d'une année civile sont exclusivement imputables sur les plus-values brutes de crypto-actifs réalisées au cours de la même année. En revanche, elles ne peuvent être reportées sur les années ultérieures ni imputées sur les plus-values de cessions de valeurs mobilières ou d'actions.
La non-déclaration d'un compte d'actifs numériques ouvert, détenu, utilisé ou clos à l'étranger (formulaire Cerfa 3916-bis) est passible d'une amende forfaitaire de 750 € par compte non déclaré, portée à 1 500 € si la valeur des portefeuilles excède 50 000 € (art. 1736 X du CGI).
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