PER (Plan Épargne Retraite)
Calculez l'avantage fiscal immédiat de vos versements volontaires selon votre tranche d'imposition.
Simulateur Plan Épargne Retraite (PER)
Mesurez votre économie d'impôt immédiate et votre capital net accumulé à la retraite (2026).
Capital prévisionnel net à la sortie (64 ans) : 159 762 € · Durée d'effort : 24 ans
En plaçant 5 000 €/an sur un PER avec un TMI à 11 %, vous réduisez votre impôt de 550 € par an. À 64 ans, votre capital brut estimé atteindra 222 510 € (soit 159 762 € net après fiscalité de sortie).
Économie impôt/an
550 €
TMI 11% sur versement
Capital brut à la sortie
222 510 €
Sur 24 ans
Capital net estimé
159 762 €
Après fiscalité sortie
Gain fiscal net total
-49 548 €
Effet levier net
Repères indicatifs
Ces comparaisons servent d’aide à la lecture. Elles ne constituent pas des statistiques officielles sauf lorsqu’une source est explicitement indiquée.
Lecture favorable
1/2
Écart médian
121%
Point d’attention
Économie annuelle
1 indicateur sur 2 est favorable. Le principal point d’attention concerne « Économie annuelle ».
Capital PER
Repère interne indicatif : Capital PER médian — 80 000 €
Économie annuelle
Repère interne indicatif : Déduction moyenne — 1 500 €
Verdict Décisionnel
Plan d'action & Prochaines étapes
Priorités décisionnellesCe simulateur calcule votre économie d'impôt immédiate lors d'un versement volontaire sur un PER individuel, ainsi que le capital brut et net d'impôt accumulé à l'âge du départ en retraite.
Comment lire le résultat
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) instauré par la loi PACTE offre un double mécanisme financier :
- À l'entrée (Défiscalisation) : chaque euro versé volontairement réduit votre revenu net imposable de votre tranche marginale (TMI 30 %, 41 % ou 45 %).
- Pendant la phase d'épargne : les intérêts et plus-values générés sont exonérés d'impôt tant qu'ils restent investis dans le contrat.
- À la sortie (Fiscalité en capital) :
- La fraction correspondant aux versements initiaux déduits est réintégrée dans vos revenus imposables au barème progressif de votre future TMI de retraité.
- La fraction correspondant aux plus-values est soumise au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU de 30 %).
Exemple chiffré
Simulation détaillée pour un contribuable de 40 ans versant 5 000 € par an sur son PER jusqu'à 64 ans (durée : 24 ans) avec une TMI d'entrée à 30 % et un rendement annuel moyen de 5,0 % :
| Étape financière | Calcul intermédiaire | Montant résultant | Base réglementaire | |---|---|---|---| | Versement annuel brut | Effort d'épargne brut | 5 000,00 € / an | Contrat PER individuel | | Économie d'impôt annuelle immédiate | 5 000 € x 30 % (TMI) | - 1 500,00 € / an | Art. 163 bis de vicies CGI | | Effort réel d'épargne net par an | 5 000 € - 1 500 € | 3 500,00 € / an | Trésorerie nette déboursée | | Total des versements bruts sur 24 ans | 5 000 € x 24 ans | 120 000,00 € | Capital versé | | Économie d'impôt cumulée sur 24 ans | 1 500 € x 24 ans | 36 000,00 € | Impôt économisé | | Capital brut accumulé à 64 ans (à 5 %) | Formule des intérêts composés | 222 510,00 € | Valorisation du contrat | | Plus-values et intérêts générés | 222 510 € - 120 000 € | 102 510,00 € | Gains financiers | | Impôt sur versements à la sortie (TMI 11 %) | 120 000 € x 11 % | - 13 200,00 € | Sortie en capital | | Impôt sur plus-values à la sortie (PFU 30 %) | 102 510 € x 30 % | - 30 753,00 € | PFU 12,8 % + PS 17,2 % | | Total fiscalité prélevée à la sortie | 13 200 € + 30 753 € | - 43 953,00 € | Prélèvement bancaire | | Capital net en poche à la retraite | 222 510 € - 43 953 € | 178 557,00 € net | Virement sur compte bancaire |
Dans cette simulation, le différentiel de tranche (TMI 30 % en activité contre 11 % à la retraite) associé à la capitalisation sans frottement fiscal procure un gain net d'arbitrage de plus de 22 500 € par rapport à un placement ordinaire.
Formule de calcul
Economie_Impot_Annuelle = Versement_PER x TMI_Entree
Effort_Epargne_Reel = Versement_PER - Economie_Impot_Annuelle
Capital_Brut_Sortie = Versement_Annuel x (((1 + r)^n - 1) / r)
Part_Plus_Values = Capital_Brut_Sortie - Total_Versements
Impot_Sortie = (Total_Versements x TMI_Sortie) + (Part_Plus_Values x 30 %)
Capital_Net_Sortie = Capital_Brut_Sortie - Impot_Sortie
Ce que l'outil ne calcule pas
Ce simulateur de Plan d'Épargne Retraite ne prend pas en charge :
- Le déblocage anticipé du PER pour l'achat de la résidence principale ou les cas de force majeure (invalidité, surendettement, fin de droits chômage).
- La sortie en rente viagère à titre onéreux (fiscalité dégressive selon l'âge du crédirentier).
- Le dépassement du plafond individuel de déductibilité figurant sur votre dernier avis d'imposition (report des 3 dernières années).
- Les frais de gestion sur unités de compte et frais sur versements prélevés par les organismes gestionnaires.
Sources et millésime
- Déductibilité des versements volontaires d'épargne retraite — art. 163 bis de vicies du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Fiscalité de la liquidation en capital du PER — art. 79 et 158 du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Cas de déblocage anticipé légal du PER — art. L224-4 du Code monétaire et financier (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Plafond Annuel de la Sécurité Sociale 2026 — Arrêté PASS (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Guide pratique du PER — Direction Générale des Finances Publiques (impots.gouv.fr), vérifié le 05/09/2026
Questions fréquentes — PER (Plan Épargne Retraite)
L'économie d'impôt est égale au montant versé multiplié par votre Taux Marginal d'Imposition (TMI). Si vous versez 3 000 € et que votre TMI est de 30 %, votre impôt sur le revenu diminuera immédiatement de 900 € l'année suivante.
Oui, la loi prévoit des cas de déblocage anticipé exceptionnels : l'achat de la résidence principale, ainsi que les accidents de la vie (décès du conjoint, invalidité, fin de droits à l'assurance chômage, surendettement, cessation d'activité non salariée suite à liquidation judiciaire).
À la retraite, le capital correspondant à vos versements déduits est soumis au barème de l'impôt sur le revenu, tandis que les intérêts et plus-values générés sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU de 30 %).
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