Calculez les droits de succession selon le lien de parenté, les abattements et le barème progressif 2026.
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Laboratoire Simulequa
Calculateur Droits de Succession 2026
Estimez les frais de succession en ligne directe selon le barème officiel 2026 (Art. 777 du CGI).
Chargez en un clic une situation patrimoniale réaliste conforme aux barèmes CGI 2026.
Veuillez désigner au moins un héritier direct (enfants ou conjoint)
Sur un actif net de 450 000 €, aucun ayant-droit n'est désigné. En l'absence de conjoint et d'enfants, la succession revient aux ascendants ou collatéraux (droits de 35 % à 60 %). Veuillez renseigner un héritier pour évaluer les droits réels.
Repères indicatifs
Ces comparaisons servent d’aide à la lecture. Elles ne constituent pas des statistiques officielles sauf lorsqu’une source est explicitement indiquée.
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Droits de succession totaux
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Droits de succession totaux
Repère interne indicatif : Moyenne patrimoine taxable — 35 000 €
Taux effectif
Repère interne indicatif : Taux moyen en ligne directe — 10.0%
Aligner vos placements sur votre tranche marginale d'imposition pour réduire vos impôts et faire fructifier votre épargne. Vos paramètres actuels sont automatiquement conservés pour les prochaines étapes de simulation sans aucune ressaisie.
En France en 2026, l'actif net successoral (valeur des biens diminuée des dettes déductibles) est réparti entre les héritiers selon la dévolution légale ou les volontés testamentaires. Le conjoint survivant marié ou le partenaire de PACS désigné par testament est totalement exonéré de droits de succession (loi TEPA). Chaque enfant bénéficie d'un abattement personnel de 100 000 € (diminué des donations reçues depuis moins de 15 ans). Au-delà, la part nette taxable est soumise au barème progressif en ligne directe (de 5 % à 45 %). Les droits sur les collatéraux sont substantiellement plus élevés : 35 % puis 45 % entre frères et sœurs (abattement 15 932 €), 55 % pour les neveux et nièces (abattement 7 967 €), et 60 % pour les tiers ou concubins non pacsés (abattement 1 594 €).
Sélectionnez un profil pour afficher son diagnostic et l'appliquer dans le simulateur ci-dessus.
| Scénario / Situation | Qualité de l'héritier | Part nette successorale | Abattement légal d'office | Part imposable aux droits | Droits de succession dus | Taux effectif moyen | Action |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Conjoint survivant marié (Exonération totale TEPA) | Époux / Épouse marié(e) | 450 000 € | 450 000 € | 0 € | 0 € | 0,0 % | |
| Enfant unique · Héritage modéré (100 000 €) | Enfant (Ligne directe) | 100 000 € | 100 000 € | 0 € | 0 € | 0,0 % | |
| Enfant · Héritage intermédiaire (250 000 €) | Enfant (Ligne directe) | 250 000 € | 100 000 € | 150 000 € | 28 194 € | 11,28 % | |
| Frère ou Sœur (Part de 80 000 €) | Frère ou sœur (Collatéral privilégié) | 80 000 € | 15 932 € | 64 068 € | 26 388 € | 32,99 % | |
| Tiers ou Concubin sans PACS (Part de 100 000 €) | Tiers non-parent / Concubin non pacsé | 100 000 € | 1 594 € | 98 406 € | 59 044 € | 59,04 % |
Point de vigilance : Attention : le concubin en union libre sans PACS ni mariage n'est pas protégé et paie 60 % de taxe successorale.
Levier d'optimisation : Le mariage ou le PACS assorti d'un testament offre la sécurité fiscale absolue pour le couple.
Sont intégralement déductibles : le capital restant dû des prêts immobiliers et personnels au jour du décès, les factures médicales et hospitalières de fin de vie, les impôts dus par le défunt et les frais d'obsèques dans la limite forfaitaire de 1 500 €.
La déclaration de succession (formulaire 2705) accompagnée du paiement des droits doit obligatoirement être déposée dans les 6 mois suivant le décès (délai porté à 12 mois si le décès a eu lieu à l'étranger).
Oui. L'administration fiscale permet, sous réserve d'octroi de garanties (hypothèque), d'étaler le paiement des droits sur plusieurs semestres (crédit fractionné jusqu'à 3 ans) ou de différer le paiement jusqu'au décès de l'usufruitier en cas de démembrement.
Ce simulateur calcule le montant net des droits de succession exigibles par héritier en appliquant les abattements légaux et les tranches du barème progressif de l'article 777 du Code général des impôts.
Le calcul des droits de succession suit une méthodologie légale stricte régie par le Code général des impôts :
Simulation détaillée pour la transmission d'un patrimoine net de 450 000,00 € dévolu à 2 enfants par parts égales (succession sans conjoint survivant ni donation préalable dans les 15 ans) :
| Étape de liquidation successorale | Paramètre retenu | Part Enfant 1 | Part Enfant 2 | Total Foyer | |---|---|---|---|---| | Actif net successoral taxable | Patrimoine global | 225 000,00 € | 225 000,00 € | 450 000,00 € | | Abattement personnel légal | Art. 779 I du CGI | - 100 000,00 € | - 100 000,00 € | - 200 000,00 € | | Part nette taxable aux droits | Actif brut - Abattement | 125 000,00 € | 125 000,00 € | 250 000,00 € | | Tranche 1 (0 à 8 072 € à 5 %) | 8 072 € x 5 % | 403,60 € | 403,60 € | 807,20 € | | Tranche 2 (8 072 à 12 109 € à 10 %) | 4 037 € x 10 % | 403,70 € | 403,70 € | 807,40 € | | Tranche 3 (12 109 à 15 932 € à 15 %) | 3 823 € x 15 % | 573,45 € | 573,45 € | 1 146,90 € | | Tranche 4 (15 932 à 125 000 € à 20 %) | 109 068 € x 20 % | 21 813,60 € | 21 813,60 € | 43 627,20 € | | Total droits de succession dus | Somme des tranches | 23 194,35 € | 23 194,35 € | 46 388,70 € | | Part nette perçue après impôt | 225 000 € - 23 194,35 € | 201 805,65 € | 201 805,65 € | 403 611,30 € | | Taux effectif de prélèvement | Droits dus / Part brute | 10,31 % | 10,31 % | 10,31 % |
Chaque enfant acquitte exactement 23 194,35 € au Trésor public. L'abattement de 100 000 € par enfant a permis une économie directe de 20 000 € de droits par enfant par rapport à une absence d'abattement.
Ce simulateur de droits de succession ne prend pas en charge :
La déclaration de succession et le règlement de l'impôt doivent être déposés au pôle enregistrement des impôts dans les 6 mois suivant le décès (12 mois si le décès a eu lieu hors de France métropolitaine).
Oui, le comptable public peut autoriser un paiement fractionné (jusqu'à 3 semestres) ou différé (en cas de transmission en nue-propriété jusqu'au décès de l'usufruitier), moyennant la fourniture de garanties et le versement d'intérêts légaux.
Non. En France, le conjoint survivant marié ainsi que le partenaire pacsé (sous réserve d'un testament) sont totalement exonérés de droits de succession, quel que soit le montant hérité.
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Calculateur Droits de Succession 2026 fait partie de la catégorie Argent & Patrimoine
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