Calculez les droits de donation, les abattements renouvelables et l'économie fiscale par rapport à une succession.
Trouvez le compromis optimal sans compromis arbitraire selon vos critères d'horizon, de risque et de fiscalité.
Laboratoire Simulequa
Simulateur Donation — Abattements & Économies
Sélectionnez une situation de transmission pour charger instantanément les montants, abattements et exonérations applicables.
Donations du même donateur dans les 15 dernières années
Exonération supplémentaire pour dons d'argent à un majeur (art. 790 G CGI)
Abattement disponible
100 000 €
sur 100 000 € total
Base imposable
50 000 €
après abattements
Droits à payer
8 194 €
Taux effectif 5.5%
Net reçu par bénéficiaire
141 806 €
Après droits
Détail du calcul
Net perçu par le donataire : 141 806 € · Abattement disponible : 100 000 €
Sur un montant transmis de 150 000 €, l'abattement fiscal disponible de 100 000 € laisse une base nette imposable de 50 000 €. Au barème progressif 2026, les droits nets s'élèvent à 8 194 € (taux effectif de 5.5 %).
Repères indicatifs
Ces comparaisons servent d’aide à la lecture. Elles ne constituent pas des statistiques officielles sauf lorsqu’une source est explicitement indiquée.
Lecture favorable
2/3
Écart médian
63%
Point d’attention
Abattement restant
2 indicateurs sur 3 sont favorables. Le principal point d’attention concerne « Abattement restant ».
Droits de donation
Repère interne indicatif : Tranche médiane 20 % — 10 000 €
Taux effectif d'imposition
Repère interne indicatif : Moyenne transmissions — 15.0%
Abattement restant
Repère interne indicatif : Plafond légal 15 ans — 100 000 €
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Transmettre de son vivant en 2026 permet de réduire fortement ou d'annihiler les droits de succession grâce à des abattements fiscaux renouvelables tous les 15 ans. Chaque parent peut donner jusqu'à 100 000 € par enfant en franchise totale d'impôt (soit 200 000 € pour un couple pour chaque enfant). Ce dispositif se cumule avec le don familial de sommes d'argent (art. 790 G du CGI) de 31 865 € exonéré de droits (donateur âgé de moins de 80 ans, donataire majeur). Entre époux ou partenaires de PACS, l'abattement est de 80 724 €. Au-delà des abattements légaux, les droits sont calculés selon un barème progressif de 5 % à 45 % en ligne directe.
Sélectionnez un profil pour afficher son diagnostic et l'appliquer dans le simulateur ci-dessus.
| Scénario / Situation | Lien de parenté | Valeur transmise | Abattement fiscal applicable | Part taxable nette | Droits de donation à payer | Taux effectif d'imposition | Action |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Don familial d'argent exonéré (31 865 €) | Parent / Grand-parent à enfant majeur | 31 865 € | 31 865 € | 0 € | 0 € | 0,0 % | |
| Donation Parent à Enfant (100 000 € pleine propriété) | Ligne directe (Parent à enfant) | 100 000 € | 100 000 € | 0 € | 0 € | 0,0 % | |
| Donation Parent à Enfant importante (150 000 €) | Ligne directe (Parent à enfant) | 150 000 € | 100 000 € | 50 000 € | 8 194 € | 5,46 % | |
| Donation Immobilière Démembrée (Valeur bien 300 000 €) | Couple à 1 enfant (Donateurs 65 ans) | 180 000 € | 200 000 € | 0 € | 0 € | 0,0 % | |
| Donation Petit-Enfant (50 000 €) | Grand-parent à petit-enfant | 50 000 € | 31 865 € | 18 135 € | 1 821 € | 3,64 % |
Point de vigilance : Condition d'âge impérative : donateur de moins de 80 ans et bénéficiaire âgé d'au moins 18 ans.
Levier d'optimisation : Déclaration simplifiée en ligne sur impots.gouv.fr sans passage obligatoire devant notaire.
Le délai de rapport fiscal est fixé à 15 ans. Cela signifie que toutes les donations consenties depuis moins de 15 ans sont réintégrées pour calculer l'abattement restant et le barème applicable lors d'une nouvelle donation ou de la succession.
Oui. Sur le plan civil et fiscal, la prise en charge des droits de donation par le donateur n'est pas considérée comme une libéralité supplémentaire et n'est donc soumise à aucune taxation additionnelle.
Le don manuel (sommes d'argent, actions, bijoux) peut être déclaré directement au fisc via un formulaire Cerfa. En revanche, toute donation portant sur un bien immobilier nécessite obligatoirement un acte notarié pour assurer la publicité foncière.
Ce simulateur détermine les droits de donation exigibles lors d'une transmission anticipée de patrimoine entre vifs selon le lien de parenté, l'âge du donateur et la nature des biens donnés.
La donation entre vifs permet d'anticiper la transmission de son patrimoine sous un régime fiscal avantageux :
Simulation détaillée pour une donation consentie par une mère de 64 ans à son fils unique majeur portant sur 161 865,00 € (combinaison d'un don de liquidités et de titres financiers) :
| Poste de la transmission | Règle fiscale appliquée | Base taxable | Taux appliqué | Droits calculés | |---|---|---|---|---| | Don familial de liquidités | Art. 790 G du CGI (don Sarkozy) | Exonéré (0 €) | 0,00 % | 0,00 € | | Don de titres financiers | Valeur marchande : 130 000 € | 130 000,00 € | - | - | | Abattement légal parent-enfant | Art. 779 I du CGI | - 100 000,00 € | - | - | | Base imposable résiduelle | 130 000 € - 100 000 € | 30 000,00 € | - | - | | Tranche 1 (0 à 8 072 €) | Barème ligne directe | 8 072,00 € | 5 % | 403,60 € | | Tranche 2 (8 072 à 12 109 €) | Barème ligne directe | 4 037,00 € | 10 % | 403,70 € | | Tranche 3 (12 109 à 15 932 €) | Barème ligne directe | 3 823,00 € | 15 % | 573,45 € | | Tranche 4 (15 932 à 30 000 €) | Fraction de 14 068 € | 14 068,00 € | 20 % | 2 813,60 € | | Total des droits de donation | Somme des tranches fiscales | - | - | 4 194,35 € | | Montant total net perçu | 161 865 € - 4 194,35 € | - | - | 157 670,65 € | | Taux effectif de prélèvement | 4 194,35 € / 161 865,00 € | - | - | 2,59 % |
Grâce au cumul du don d'argent de l'art. 790 G et de l'abattement général de 100 000 €, 161 865 € sont transmis avec une charge fiscale de seulement 2,59 %.
Ce simulateur ne prend pas en charge les émoluments notariés sur donation immobilière, la réserve d'usufruit (voir simulateur usufruit), le rapport civil des donations ni le pacte Dutreil (art. 787 B du CGI).
Le don manuel doit être déclaré par le bénéficiaire dans le mois suivant sa réalisation, soit en ligne sur le site impots.gouv.fr (espace particulier, rubrique 'Déclarer un don'), soit via le formulaire Cerfa n° 2735 déposé au service des impôts.
Oui. L'abattement de 100 000 € par parent et par enfant se renouvelle tous les 15 ans. Un couple peut ainsi donner conjointement 200 000 € à chaque enfant tous les 15 ans en franchise totale d'impôt.
Oui. L'administration fiscale admet expressément que le paiement des droits de donation par le donateur ne constitue pas une libéralité taxable supplémentaire, ce qui allège d'autant le coût pour l'enfant.
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