Plus-Value Immobilière
Estimez l'impôt et les prélèvements sociaux après abattements selon votre durée de détention.
Calculez précisément votre impôt sur la plus-value, incluant les abattements pour durée de détention et taxes additionnelles.
Net après Impôts
59 382 €Coûts du Bien
Détention & Travaux
Plus-Value Brute
80 500 €
Différence corrigée
Abattements Acquis
42.0 %
IR
11.6 %
Social
Détail de la Fiscalité
Note Fiscale
"Abattement total de 42.0 % sur l'IR. Exonération totale d'impôt sur le revenu après 22 ans, et sociale après 30 ans."
Repères indicatifs
Ces comparaisons servent d’aide à la lecture. Elles ne constituent pas des statistiques officielles sauf lorsqu’une source est explicitement indiquée.
Lecture favorable
0/3
Écart médian
26%
Point d’attention
Durée détention
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Plus-Value Nette
Repère interne indicatif : Moyenne Plus-Value FR — 80 000 €
Poids de l'Impôt
Repère interne indicatif : Moyenne avec abattements — 25.0%
Durée détention
Repère interne indicatif : Seuil Exonération IR — 22
Comparer des scénarios
0/5Verdict Décisionnel
Plan d'action & Prochaines étapes
Priorités décisionnellesDétermine l'impôt (19 %) et les prélèvements sociaux (17,2 %) dus sur la cession d'un bien hors résidence principale selon le barème 2026.
Comment lire le résultat
La plus-value immobilière supporte deux prélèvements distincts :
- Impôt sur le revenu (19 %) : abattement de 6 %/an de la 6e à la 21e année, puis 4 % la 22e année. Exonération totale après 22 ans de détention (art. 150 VC I du CGI).
- Prélèvements sociaux (17,2 %) : abattement de 1,65 %/an de la 6e à la 21e année, 1,60 % la 22e, puis 9 %/an de la 23e à la 30e année. Exonération totale après 30 ans.
Majoration du prix d'achat : frais d'acquisition (7,5 %) et travaux (15 % après 5 ans). Au-delà de 50 000 € de base IR, une surtaxe de 2 % à 6 % s'ajoute (art. 1609 nonies G du CGI).
Exemple chiffré
Simulation pour un bien acquis 220 000 € et cédé 350 000 € après 12 ans de détention.
| Étape de calcul | Montant | Référence légale | |---|---|---| | Prix de vente convenu | 350 000 € | Acte notarié | | Prix d'achat initial | 220 000 € | Titre de propriété | | Frais d'acquisition (7,5 %) | + 16 500 € | Art. 150 VB II-1° CGI | | Forfait travaux (> 5 ans, 15 %) | + 33 000 € | Art. 150 VB II-4° CGI | | Prix d'achat corrigé | 269 500 € | Base déductible | | Plus-value brute | 80 500 € | 350 000 € - 269 500 € | | Abattement IR (7 ans x 6 %) | 42,0 % (- 33 810 €) | Art. 150 VC I CGI | | Base taxable à l'IR (19 %) | 46 690 € | 80 500 € x 58 % | | Montant de l'impôt sur le revenu | 8 871 € | 46 690 € x 19 % | | Abattement PS (7 ans x 1,65 %) | 11,55 % (- 9 298 €) | Art. 150 VC I bis CGI | | Base taxable aux PS (17,2 %) | 71 202 € | 80 500 € x 88,45 % | | Montant des prélèvements sociaux | 12 247 € | 71 202 € x 17,2 % | | Surtaxe (> 50 000 € base IR) | 0 € | 46 690 € ≤ 50 000 € | | Total des prélèvements fiscaux | 21 118 € | 8 871 € + 12 247 € | | Net vendeur sur la plus-value | 59 382 € | 80 500 € - 21 118 € |
Prélèvement fiscal effectif : 26,23 % de la plus-value brute, retenu et versé au fisc par le notaire le jour de la vente.
Formule de calcul
Prix corrigé = Achat + Frais(7,5 %) + Travaux(15 %)
Plus-value = Vente - Prix corrigé
Base IR = Plus-value x (1 - Abattement_IR)
IR = Base IR x 19 %
Base PS = Plus-value x (1 - Abattement_PS)
PS = Base PS x 17,2 %
Surtaxe = Tranches(Base IR) si Base IR > 50 000 €
Total impôts = IR + PS + Surtaxe
Net vendeur = Plus-value - Total impôts
Ce que l'outil ne calcule pas
Ce simulateur de plus-value immobilière des particuliers ne calcule pas :
- Les cessions professionnelles soumises au régime des bénéfices industriels et commerciaux (marchands de biens).
- Les ventes réalisées par des sociétés soumises à l'IS avec réintégration des amortissements.
- L'exonération de première cession sous condition de réemploi dans la résidence principale (art. 150 U II-1° bis CGI).
- Les régimes dérogatoires propres aux zones d'aménagement différé ou cessions de terrains à bâtir.
- La retenue à la source spécifique aux vendeurs non-résidents hors EEE.
Sources et millésime
- Exonération résidence principale et cessions — art. 150 U du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Forfaits frais (7,5 %) et travaux (15 %) — art. 150 VB du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Abattements pour durée de détention — art. 150 VC du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Surtaxe sur les plus-values supérieures à 50 000 € — art. 1609 nonies G du CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Régime des plus-values immobilières — BOFiP BOI-RFPI-PVI-20 (impots.gouv.fr), vérifié le 05/09/2026
Questions fréquentes — Plus-Value Immobilière
Non, en application de l'article 150 U II-1° du CGI, la cession de la résidence principale du cédant au jour de la vente est totalement exonérée d'impôt et de prélèvements sociaux, sans condition de durée ni plafond.
L'impôt sur le revenu (19 %) est totalement exonéré après 22 années de détention. Les prélèvements sociaux (17,2 %) bénéficient d'une exonération totale après 30 années révolues de détention.
Oui, après 5 ans de détention, l'article 150 VB II-4° du CGI autorise un forfait de travaux de 15 % sur le prix d'achat initial, sans aucun justificatif de facture à fournir.
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