Estimez l'impôt et les prélèvements sociaux après abattements selon votre durée de détention.
Mesurez au centime près l'impact de +0,25 % de taux d'intérêt ou comparez deux options de financement côte à côte.
Laboratoire Simulequa
Plus-Value Immobilière
Abattements pour durée de détention (22 ans IR / 30 ans PS), surtaxe progressive Art. 1609 nonies G et réintégration LMNP.
Prix majoré forfaitaire : 245 000 € (+7,5 % frais + 15 % travaux).
Fixez le montant net que vous souhaitez récupérer après impôt pour déterminer le prix de vente exact à afficher.
#v1.MX4.lmmSécuriser votre projet d'acquisition étape par étape, du budget maximal jusqu'au point d'équilibre patrimonial. Vos paramètres actuels sont automatiquement conservés pour les prochaines étapes de simulation sans aucune ressaisie.
La vente de votre résidence principale est exonérée d'impôt sur la plus-value à 100 %. Pour une résidence secondaire ou un investissement locatif en 2026, la plus-value brute bénéficie d'abattements progressifs selon la durée de détention : exonération totale d'impôt sur le revenu (taux 19 %) après 22 ans révolus, et exonération totale de prélèvements sociaux (taux 17,2 %) après 30 ans. Le prix d'achat peut être majoré forfaitairement de 7,5 % pour frais de notaire et de 15 % pour travaux après 5 ans sans justificatif.
Sélectionnez un profil pour afficher son diagnostic et l'appliquer dans le simulateur ci-dessus.
| Scénario / Situation | Durée de détention | Plus-value brute | Abattement IR (%) | Impôt IR (19 %) | Prélèvements Sociaux (17,2 %) | Surtaxe > 50 000 € | Total impôt dû | Action |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vente Rapide (4 ans de détention) | 4 ans (aucun abattement) | 60 000 € | 0,0 % | 11 400 € | 10 320 € | 1 200 € | 22 920 € | |
| Détention Moyenne (10 ans) | 10 ans révolus | 60 000 € | 30,0 % | 7 980 € | 9 469 € | 0 € | 17 449 € | |
| Détention Longue (15 ans) | 15 ans révolus | 80 000 € | 60,0 % | 6 080 € | 11 490 € | 0 € | 17 570 € | |
| Cap 22 Ans (Exonération Totale IR) | 22 ans révolus | 100 000 € | 100,0 % | 0 € | 12 384 € | 0 € | 12 384 € | |
| Cap 30 Ans (Exonération Fiscale Intégrale) | 30 ans révolus | 120 000 € | 100,0 % | 0 € | 0 € | 0 € | 0 € |
Point de vigilance : Avant 5 ans, pas de forfait travaux de 15 %. La surtaxe s'applique car la PV nette dépasse 50 000 €.
Levier d'optimisation : Rassemblez toutes les factures réelles de travaux réalisées par des entreprises qualifiées.
Si vous vendez un bien immobilier acquis depuis plus de 5 ans, vous pouvez majorer le prix d'acquisition de 15 % au titre des dépenses de travaux sans présenter aucune facture ni justificatif, à condition de ne pas avoir déjà déduit ces dépenses de vos revenus fonciers.
Une taxe additionnelle progressive de 2 % à 6 % s'applique aux plus-values nettes imposables supérieures à 50 000 € après abattements (CGI art. 1609 nonies G).
Non, la cession d'un logement constituant votre résidence principale au jour de la vente est totalement exonérée d'impôt sur la plus-value, sans plafond de montant ni condition de durée de détention.
Détermine l'impôt (19 %) et les prélèvements sociaux (17,2 %) dus sur la cession d'un bien hors résidence principale selon le barème 2026.
La plus-value immobilière supporte deux prélèvements distincts :
Majoration du prix d'achat : frais d'acquisition (7,5 %) et travaux (15 % après 5 ans). Au-delà de 50 000 € de base IR, une surtaxe de 2 % à 6 % s'ajoute (art. 1609 nonies G du CGI).
Simulation détaillée pour un bien acquis 220 000 € et cédé 350 000 € après 12 ans de détention :
| Étape de calcul | Montant | Référence légale | |---|---|---| | Prix de vente convenu | 350 000 € | Acte notarié | | Prix d'achat initial | 220 000 € | Titre de propriété | | Frais d'acquisition (7,5 %) | + 16 500 € | Art. 150 VB II-1° CGI | | Forfait travaux (> 5 ans, 15 %) | + 33 000 € | Art. 150 VB II-4° CGI | | Prix d'achat corrigé | 269 500 € | Base déductible | | Plus-value brute | 80 500 € | 350 000 € - 269 500 € | | Abattement IR (7 ans x 6 %) | 42,0 % (- 33 810 €) | Art. 150 VC I CGI | | Base taxable à l'IR (19 %) | 46 690 € | 80 500 € x 58 % | | Montant de l'impôt sur le revenu | 8 871 € | 46 690 € x 19 % | | Abattement PS (7 ans x 1,65 %) | 11,55 % (- 9 298 €) | Art. 150 VC I bis CGI | | Base taxable aux PS (17,2 %) | 71 202 € | 80 500 € x 88,45 % | | Montant des prélèvements sociaux | 12 247 € | 71 202 € x 17,2 % | | Surtaxe (> 50 000 € base IR) | 0 € | 46 690 € ≤ 50 000 € | | Total des prélèvements fiscaux | 21 118 € | 8 871 € + 12 247 € | | Net vendeur sur la plus-value | 59 382 € | 80 500 € - 21 118 € |
Prélèvement fiscal effectif : 26,23 % de la plus-value brute, retenu et versé au fisc par le notaire le jour de la signature.
Pour un appartement secondaire acheté 150 000 € et revendu 280 000 € après 22 ans de détention :
Ce simulateur de plus-value immobilière des particuliers ne calcule pas :
Non, en application de l'article 150 U II-1° du CGI, la cession de la résidence principale du cédant au jour de la vente est totalement exonérée d'impôt et de prélèvements sociaux, sans condition de durée ni plafond.
L'impôt sur le revenu (19 %) est totalement exonéré après 22 années de détention. Les prélèvements sociaux (17,2 %) bénéficient d'une exonération totale après 30 années révolues de détention.
Oui, après 5 ans de détention, l'article 150 VB II-4° du CGI autorise un forfait de travaux de 15 % sur le prix d'achat initial, sans aucun justificatif de facture à fournir.
Prêt Immobilier
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Taux d'Endettement
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Rendement Locatif
Calculez la rentabilité brute et nette de votre investissement immobilier pour valider votre projet.
Comparateur SCI IR vs IS
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Comparatif LMNP vs Location Nue
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Plus-Value Immobilière fait partie de la catégorie Immobilier & Logement
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