Comment s'applique l'abattement automatique de 10 % en 2026 ?
La DGFiP déduit automatiquement 10 % de vos salaires déclarés au titre des frais professionnels, avec un plancher minimal de 509 € et un plafond maximal de 14 555 € par déclarant.
Simulateur d'impôt sur le revenu
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Votre situation
Aucun enfant
0
Revenus annuels nets imposables
Salaires, traitements
Revenus indépendants
Pensions, retraites
Revenus fonciers
Autres revenus
Bon à savoir
Ces résultats sont une estimation basée sur la réglementation 2026. Pour une situation complexe, consultez un professionnel.
Impôt estimé 2026Impôt Net à Payer
- 61 € vs 20254 444 €
Soit un taux moyen de 11,8 % de vos revenus nets imposables.
Revenu net après impôt
33 356 €
Soit 2 780 € par mois
Taux marginal d'imposition
30 %
Sur la tranche à 73 779 €
Votre tranche marginale
Tranche 3
De 29 580 € à 84 577 €
Évolution de votre impôt
Impôt
Taux moyen
À revenu égal, avec le barème de chaque année d'imposition (barème seul, hors décote et réductions)
20 000 €15 000 €10 000 €5 000 €0 €
2026
4 444 €
Taux moyen : 11,8 %
20222023202420252026
Répartition de votre impôt
4 444 €au total
Tranche 1 (11 %)
1 978 €Tranche 2 (30 %)
2 466 €Détail par tranches
Base imposableImpôt
Jusqu'à 11 600 €
1 978 €
11 601 – 29 579 €
2 466 €
29 580 – 84 577 €
0 €
84 578 – 181 917 €
0 €
Au-delà de 181 917 €
0 €
Scénarios et comparaison
Testez différentes situations et visualisez immédiatement l'impact sur votre impôt.
Situation actuelleVotre référence
4 444 €
Taux moyen : 11,8 %
Scénario 1Optimisation PER
3 210 €
Économie : 1 234 € (-27,8 %)
Hypothèse : 4 113 € versés sur un PER
Scénario 2Investissement locatif
2 773 €
Économie : 1 671 € (-37,6 %)
Hypothèse : 5 570 € de déficit foncier
Scénario 3En couple (Pacs)
850 €
Économie : 3 594 € (-80,9 %)
Hypothèse : partenaire sans revenu imposable
Moteur décisionnel Simulequa
Leviers recalculés sur votre situation ; ceux qui ne s'appliquent pas sont écartés.
PER / Épargne retraite- 1 413 €
Versement déductible de 4 710 € (plafond estimé à 10 % du revenu, sans report des années passées)
Explorer
Investissement locatif- 1 671 €
Déficit foncier (location nue) de 5 570 € imputé sur le revenu global
Explorer
Frais professionnelsÀ vérifier
Intéressant si vos frais réels (trajets, repas, double résidence) dépassent l'abattement de 10 %
Explorer
Autres leviers à explorer
Emploi à domicile
50 %Crédit d'impôt de 50 % des dépenses (ménage, soutien scolaire, jardinage), versé même si vous n'êtes pas imposable
Dons aux associations
66 %Pour 100 € donnés à un organisme d'intérêt général : 66 € de réduction d'impôt
Leviers écartés pour votre situation (1)
- Frais de garde d'enfants : Aucun enfant à charge déclaré
Estimations indicatives au barème 2026 (revenus 2025). Le dispositif Pinel est fermé aux nouvelles acquisitions depuis le 1er janvier 2025.
Audit rétrospectif de décisionDéplier pour auditer une situation passée ↓
Revoyure Décisionnelle & Audit Rétrospectif
Vérifiez la pertinence d'une décision antérieure face aux barèmes et à votre situation actuelle
Parcours Décisionnel RecommandéÉtat partagé Local-First
Intégrez ce calcul dans le parcours : Défiscalisation & Épargne Patrimoniale
Aligner vos placements sur votre tranche marginale d'imposition pour réduire vos impôts et faire fructifier votre épargne. Vos paramètres actuels sont automatiquement conservés pour les prochaines étapes de simulation sans aucune ressaisie.
1Outil actif
Diagnostic IR
2Étape 2
Déduction PER
3Étape 3
Assurance-vie
4Étape 4
Intérêts composés
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Synthèse réglementaire 2026·Loi de Finances 2026 (Art. 197 CGI)
Ce qu’il faut retenir pour impôt sur le revenu en 2026
En 2026, le barème progressif de l'impôt sur le revenu comporte 5 tranches d'imposition pour une part fiscale : 0 % jusqu'à 11 600 €, 11 % de 11 601 € à 29 579 €, 30 % de 29 580 € à 84 577 €, 41 % de 84 578 € à 181 917 € et 45 % au-delà. Une personne célibataire gagnant 30 000 € net imposable paie environ 2 104 € d'impôt (barème, décote comprise ; l'abattement de 10 % sur les salaires est déjà déduit du revenu net imposable).
Règle pratique 2026Le taux moyen effectif d'imposition d'un célibataire reste inférieur à 10 % jusqu'à environ 34 000 € de revenu net imposable, grâce à la progressivité des tranches et à la décote.
Élasticité décisionnelleChaque hausse de 1 000 € en tranche à 30 % (au-delà de 29 579 €) : Génère 300 € d'impôt supplémentaire (ou 270 € après l'abattement de 10 % sur salaires)
Barème et exemples de calculs : Impôt sur le Revenu (2026)
Sélectionnez un profil pour afficher son diagnostic et l'appliquer dans le simulateur ci-dessus.
| Scénario / Situation | Revenu net imposable | Impôt célibataire (1 part) | Impôt couple (2 parts) | Taux moyen effectif | Action |
|---|---|---|---|---|---|
| 18 000 € net annuel | 18 000 € | 126 € | 0 € | 0,7 % | |
| 25 000 € net annuel | 25 000 € | 1 244 € | 0 € | 5,0 % | |
| 35 000 € net annuel | 35 000 € | 3 604 € | 402 € | 10,3 % | |
| 45 000 € net annuel | 45 000 € | 6 604 € | 2 000 € | 14,7 % | |
| 60 000 € net annuel | 60 000 € | 11 104 € | 4 208 € | 18,5 % | |
| 80 000 € net annuel | 80 000 € | 17 104 € | 10 208 € | 21,4 % |
Palier analysé : 18 000 € net annuel
Métrique de référence : Revenu net imposable
Réf. (0 %) :
18 000 €
Point de vigilance : La décote fiscale légale annule plus de 50 % de l'impôt théorique brut.
Levier d'optimisation : Vérifier la déclaration automatique pré-remplie au printemps 2026 sans modification inutile.
Questions fréquentes sur impôt sur le revenu
Qu'est-ce que le mécanisme de la décote ?
La décote est un allègement d'impôt accordé aux contribuables dont l'impôt brut est inférieur à un plafond légal. Elle réduit ou annule complètement l'impôt des ménages modestes situés en première tranche imposable.
Quelle est la différence entre taux marginal (TMI) et taux moyen ?
Le TMI (ex: 30 %) est le taux appliqué à la tranche la plus élevée de vos revenus. Votre taux moyen (ex: 10,4 %) est le pourcentage réel d'impôt payé sur la totalité de votre revenu net imposable.
Calculez votre impôt sur le revenu 2026 selon le barème progressif, le quotient familial et la décote légale.
Comment lire le résultat
- Quotient familial : revenu imposable divisé par le nombre de parts du foyer.
- Tranches 2026 : 0 % (< 11 600 €), 11 % (11 600-29 579 €), 30 % (29 579-84 577 €), 41 % (84 577-181 917 €), 45 % (> 181 917 €).
- Plafonnement QF : avantage fiscal borné à 1 807 € par demi-part (art. 197 CGI).
- Décote 2026 : atténuation si impôt brut inférieur à 1 982 € (seul) ou 3 277 € (couple).
Exemple chiffré
Deux simulations d'arbitrage fiscal pour les déclarations 2026 :
Scénario 1 : Foyer 1 enfant (2,5 parts) et 60 000 € net imposable
| Étape fiscale | Détail du calcul | Montant | |---|---|---| | Revenu net imposable | Base soumise au barème | 60 000 € | | Quotient familial | 60 000 € / 2,5 parts | 24 000 € / part | | Tranches 1 et 2 (0 % et 11 %) | (24 000 € - 11 600 €) × 11 % | 1 364,00 € / part | | Impôt brut du foyer | 1 364,00 € × 2,5 | 3 410,00 € | | Avantage lié à l'enfant | 4 207,98 € - 3 410,00 € | 797,98 € (< 1 807 €) | | Impôt net annuel | Prélèvement à la source | 3 410 € / an | | Mensualité moyenne | 3 410 € / 12 mois | 284,17 € / mois |
TMI : 11 %, taux moyen d'imposition : 5,68 %.
Scénario 2 : Arbitrage enfant majeur — Rattachement (0,5 part) vs Pension alimentaire
| Option fiscale | Dispositif | Économie d'impôt (TMI 30 %) | Impact pour le jeune | |---|---|---|---| | Option A : Rattachement | Demi-part (0,5 part) | Plafond 1 807 € / an | Pas d'APL autonome | | Option B : Déclaration séparée | Déduction pension (plafond 6 855 €) | 6 855 € × 30 % = 2 056,50 € / an | Éligible aides (non imposable) | | Gain déclaration séparée | Déduction fiscale optimisée | + 249,50 € / an d'économie nette | Foyer gagnant |
Ce que l'outil ne calcule pas
Ce simulateur ne calcule pas :
- Le PFU (31,4 %) hors barème.
- La CEHR (> 250 000 €).
- Les dons et crédits spécifiques.
- Le micro-foncier et le LMNP.
- Les conventions frontalières.
Sources et millésime
- Barème IR 2026 — art. 197 CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Déduction pension alimentaire (plafond 6 855 €) — art. 156-II-2° CGI (Légifrance), vérifié le 05/09/2026
- Brochure pratique impôt — DGFiP (impots.gouv.fr), vérifié le 05/09/2026
Questions fréquentes — Impôt sur le Revenu
Le TMI taxe la tranche la plus haute atteinte. Le taux moyen est l'impôt total divisé par le revenu.
Chaque demi-part enfant réduit l'impôt de 1 807 € maximum en 2026 (art. 197 du CGI). L'avantage fiscal au-delà est réintégré.
À un TMI de 30 % ou plus, déduire la pension alimentaire (plafond 6 855 €) rapporte 2 056,50 € d'économie, soit plus que le plafond de 1 807 € de la demi-part.
Elle atténue l'impôt brut s'il est inférieur aux seuils 2026 : 1 982 € (célibataire) ou 3 277 € (couple).
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